中國經濟網編者按：寧波潤禾高新材料科技股份有限公司(以下簡稱“潤禾材料”)于2017年11月14日發布最新版招股書，于2017年11月27日登錄深交所，主承銷商為東興證券，股票簡稱潤禾材料，股票代碼300727，首次公開發行后總股本9,760萬股，首次公開發行股票數量：2,440萬股(其中，公開發行新股數量2,440萬股;股東公開發售股份數量0股)。本次發行募集資金總額為203,496,000.00元，扣除發行費用32,866,792.46元后，募集資金凈額為170,629,207.54元。
數據顯示，潤禾材料2013年至2017年1-6月實現營業收入分別為23,270.90萬元、26,789.44萬元、26,859.53萬元、30,109.58萬元、17,988.72萬元;實現凈利潤分別為2,415.38萬元、3,113.89萬元、3,349.79萬元、3,628.65萬元、1,223.77元;扣除非經常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤分別為1,457.81萬元、1,869.20萬元、2,649.78萬元、3,541.57萬元、1,031.58萬元。
潤禾材料銷售商品、提供勞務收到的現金分別為13,598.95萬元、13,844.95萬元、17,425.42萬元、11,310.96萬元。營業收入遠超銷售商品、提供勞務收到的現金。
潤禾材料2013年至2017年1-6月經營活動產生的現金流量凈額分別為1,479.30萬元、993.79萬元、1,132.61萬元、2,818.25萬元、-3,091.51萬元。凈利潤遠超經營活動產生的現金流量凈額。
潤禾材料2014年至2017年1-6月營業成本分別為17,109.22萬元、16,302.19萬元、18,404.49萬元、13,185.44萬元;同期購買商品、接受勞務支付的現金分別為4,474.97萬元、3,548.67萬元、4,067.83萬元、9,252.40萬元。營業成本遠超購買商品、接受勞務支付的現金分。
潤禾材料2017年1-9月財務數據未經審計，但已經華普天健會計師審閱并出具了無保留結論的《審閱報告》(會審字[2017]5125號)。2017年1-9月，公司實現營業收入32,251.98萬元，較上年同期增長58.12%;實現營業利潤3,571.03萬元，較上年同期增長20.65%;實現歸屬于母公司股東的凈利潤3,465.52萬元，較上年同期增長41.33%;實現扣除非經常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤3,020.46萬元，較上年同期增長26.24%。
潤禾材料2013年至2017年1-6月應收賬款分別為8,331.65萬元、10,217.49萬元、10,592.98萬元、11,543.09萬元、10,759.61萬元;占流動資產比例分別為66.84%、67.53%、64.58%、57.83%、55.43%;應收賬款周轉率分別為2.90次、2.70次、2.41次、2.52次、2.97次。應收賬款余額分別為9,042.60萬元、10,832.03萬元、11,423.01萬元、12,517.48萬元、11,718.39萬元。
潤禾材料2013年至2017年1-6月存貨分別為2,127.93萬元、2,271.22萬元、3,066.67萬元、3,582.74萬元、4,953.69萬元;占流動資產比例分別為17.07%、15.01%、18.70%、17.95%、25.52%;存貨周轉率分別為8.85次、7.78次、6.11次、5.52次、6.16次。
潤禾材料2013年至2017年1-6月資產總計分別為20,204.83萬元、23,785.39萬元、29,427.52萬元、37,217.35萬元、36,905.21萬元;其中，流動資產分別為12,464.543萬元、15,131.07萬元、16,402.66萬元、19,961.26萬元、19,409.87萬元。
潤禾材料2013年至2017年1-6月負債合計分別為8,470.68萬元、10,508.62萬元、11,636.32萬元、12,773.52萬元、11,166.23萬元;其中，流動負債分別為8,470.68萬元、10,508.62萬元、11,636.32萬元、12,773.52萬元、11,166.23萬元。
潤禾材料2014年至2017年1-6月主營業務毛利率分別為36.16%、39.24%、38.94%、26.70%。其中，有機硅深加工產品毛利率分別為34.44%、32.73%、31.28%、22.20%;紡織印染助劑產品毛利率分別為38.24%、46.81%、48.96%、34.56%。
同行業公司德美化工2014年至2017年紡織印染助劑產品毛利率分別為43.00%、43.97%、44.13%、36.99%;傳化智聯同期紡織印染助劑產品毛利率分別為30.53%、34.99%、40.05%、38.43%。
同行業公司宏遠新材2014年至2017年有機硅深加工產品——201甲基硅油毛利率分別為18.23%、20.96%、25.43%、19.07%;有機硅深加工產品——107膠毛利率分別為15.70%、23.56%、18.09%、17.44%;有機硅深加工產品——乙烯基硅油2016年、2017年1-6月毛利率分別為13.94%、26.55%。
數據顯示，潤禾材料有機硅深加工產品、紡織印染助劑產品毛利率均高于同行業公司，證監會要求公司說明各期紡織印染助劑產品毛利率逐年上漲的原因，與同行業上市公司同類業務相比是否存在異常等問題。
中國經濟網記者試圖聯系潤禾材料，截至發稿，采訪郵件暫未收到回復。
專注有機硅深加工產品及紡織印染助劑產品
招股書顯示，潤禾材料全稱寧波潤禾高新材料科技股份有限公司，系由寧波潤禾高新材料科技有限公司整體變更設立的股份有限公司。有限公司成立于2000年12月6日，股份公司成立于2015年12月18日。主營業務為有機硅深加工產品及紡織印染助劑產品研發、生產和銷售。經營范圍為有機硅新材料、紡織、印染助劑的研發、制造、加工，自產產品的銷售;道路貨物運輸;自營和代理各類貨物和技術的進出口;但國家限定經營或禁止進出口的貨物和技術除外。(依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動)
截至本招股說明書簽署之日，潤禾控股直接持有潤禾材料55.2665%股份，為公司控股股東。葉劍平、俞彩娟夫婦合計直接持有公司19.9680%股份，其實際控制的潤禾控股、協潤投資、詠春投資合計直接持有公司69.2010%股份，葉劍平、俞彩娟夫婦通過直接、間接方式合計控制公司89.1690%股份，為公司實際控制人。
葉劍平、俞彩娟夫婦均為中國國籍，無境外永久居留權。
潤禾材料于2017年11月14日發布最新版招股書，于2017年11月27日登錄深交所，股票簡稱潤禾材料，股票代碼300727，首次公開發行后總股本9,760萬股，首次公開發行股票數量：2,440萬股(其中，公開發行新股數量2,440萬股;股東公開發售股份數量0股)。本次發行募集資金總額為203,496,000.00元，扣除發行費用32,866,792.46元后，募集資金凈額為170,629,207.54元。
本次募集資金擬用于下列項目：
1.年產2.5萬噸有機硅新材料擴建項目，投資總額18,586.00萬元，擬投入募集資金金額17,062.92萬元;2.研發中心項目，投資總額4,950.00萬元;3.補充流動資金，投資總額5,214.00萬元。
上半年現金流為負、業績下滑引問詢
據證監會2017年10月18日發布的第十七屆發審委2017年第4次會議審核結果公告顯示，發審委要求潤禾材料說明以下問題：
1、2017年上半年發行人原材料成本上升、期末存貨大幅增加，經營性現金流為負，扣非后歸屬于母公司凈利潤出現下滑，請發行人代表：(1)說明2017年年中部署的提高產品售價、優化運營管理等對策的可行性及影響;(2)結合行業特點、市場地位、原材料價格走勢等，分析市場變化對發行人持續盈利能力的影響;(3)發行人預計2017年1—9月扣非后凈利潤同比增長，詳細說明上述業績預計數據的測算依據及過程，是否存在期間業績調節行為;(4)結合現有產能利用率情況及行業同比水平，說明募投項目新增產能消化能力及其合理性。請保薦代表人發表核查意見。
2、發行人寧海老廠區生產基地于2016年下半年停止生產并拆除搬遷，但新廠區相關安全生產、環保等手續于2017年8月才全部辦理完畢。發行人新廠區的環保設備一直未投入使用，相關污染排放物一直通過槽車運送到廠區外。請發行人代表說明：(1)新舊廠區搬遷對發行人生產經營的影響情況，新廠區是否存在手續未齊備情況下開展生產的情形，是否符合相關規定;(2)新廠區環保設備未投入使用的原因，是否符合相關規定，對發行人的生產經營是否構成重大影響。請保薦代表人發表核查意見。
3、報告期內，發行人因銷售收取的應收票據各期發生額分別為1.82億元、1.91億元、2.08億元和1.17億元，占各期營業收入的比例分別為67.91%、77.32%、63.46%和65.00%。請發行人代表進一步說明其中銷售客戶以背書他人票據進行支付的票據比例及明細情況。請保薦代表人說明核查過程并就背景交易的真實性發表核查意見。
4、請發行人代表結合浙江省內傳化智聯等同行業公司市場份額、經營狀況等，對發行人在區域市場的競爭格局、市場占有率、競爭優勢等進行分析說明。請保薦代表人發表核查意見。
據證監會2017年10月09日發布的潤禾材料創業板首次公開發行股票申請文件反饋意見顯示，根據招股說明書披露，報告期內發行人存在部分關聯交易，請發行人補充說明以下內容。(1)從湖北興瑞化工有限公司、山東東岳有機硅材料有限公司采購原材料的種類、金額、單價，與向可比第三方采購價格相比是否存在異常，采購價格是否公允。(2)各期向關聯方租賃房產、租賃關聯方房產所在地、租賃面積、租賃單價，與市場價格相比是否公允。(3)實際控制人控制的華光國際報告期內投資的其他企業情況。(4)發行人董事程焱控制的上海毅瑞股權投資管理有限公司、上海智毅股權投資管理有限公司、浙江海寧毅瑞壹號股權投資合伙企業(有限合伙)投資的企業、成立時間、注冊資金、從事的主要業務、經營規模等。(5)寧海縣晶博達橡塑廠、寧海縣玖匯橡塑有限公司、常山順發箱包有限公司的成立時間、主要業務、注冊資金、經營規模等，是否存在為發行人承擔成本費用等情形。(6)德清潤禾被發行人收購前是否與發行人發生交易，如有，請說明未將其作為關聯交易披露的原因。(7)逐筆說明報告期內發行人從關聯方借入資金、向關聯方借出資金的具體用途、借出/歸還時間、是否計提利息及相應的會計處理，是否符合《企業會計準則》的規定。請保薦機構和申報會計師核查并發表意見。
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