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2015年度中央預算單位部門決算審核工作是深入推進專員辦工作轉型、實現專員辦與財政主體業務深度融合、促進財政預算管理鏈條全覆蓋的重要工作之一，也是我辦2016年度第一季度的重點工作之一。自工作啟動以來，我辦高度重視、科學組織，充分發揮就地監管優勢，力爭審核有亮點出成效。目前，我辦已完成此次決算審核工作的總結上報，借著工作總結的契機，我辦對審核工作過程中的一些做法也進行了梳理總結，以期對我辦今后進一步做好駐地中央預算單位決算審核工作提供有益參考：

一、審核前期-做足人員、知識和技術儲備，扎實提升審核工作能力

1.組建工作組。此次決算審核工作由我辦業務二處牽頭，抽調其他處室的業務骨干和部分預算單位財務部門的業務能手組建14人的審核工作組，并在充分考慮組員各自業務特長的基礎上分成三小分隊分別進點，務求凝心聚力、齊頭并進。

2.集中學習培訓。工作組成立后隨即進行了集中的學習培訓，除基本的行政事業單位財務會計制度、預算管理制度、國有資產管理制度等政策學習，還針對今年第一期專員辦預算監管培訓班中關于部門決算的審核要求、常見問題及處理以及審核工作記錄表等內容進行了重點學習和討論，全面明確審核工作的切入點、需要注意的要點難點等，確保能力到位、查有深度。

3.安裝軟件預審。為節約現場審核時間，我辦在日常監管資料掌握的基礎上向被審核單位列出備查資料清單，并要求其將決算報表初稿的電子版與軟件版及分析報告、電子財務明細賬等報送我辦預審。工作組通過安裝軟件審核模板和電子財務賬篩查開展預審，研判、記錄可能存在的問題，力求現場審核有的放矢、事半功倍。

二、審核中期-做好協調、審核和稽核事項，切實保障審核工作質量

1.積極協調請示。為在有限的時間內順利高效地推進審核工作，我辦工作組在進點見面會上即向被審核單位明確此次審核的背景、意義、需要配合的要求與需要提供的資料;在現場審核過程中，對需要補充的資料、發現問題的核實了解等事項也積極協調、耐心溝通，取得了被審核單位的密切配合和大力支持。針對審核中發現的一些難以把握的問題，我辦工作組亦積極向國庫司及相關業務司局請示匯報，保證審核政策把握的規范和準確。

2.主次分明審核。工作組根據預審情況和整體工作量，合理分工，從不同的審核重點與關鍵科目“分進合擊”，同時根據審核進度和發現問題情況，及時調配審核力量，調整審核思路，保證審核主次分明，有條不紊。

3.分級稽核制衡。工作組對審核中發現的問題實行分級負責、相互稽核，確定的問題記入底稿、有據可查，嚴格保密紀律，嚴格規范自由裁量權，保證審核工作有秩序，風險防控無盲區。

三、審核后期-做妥審核結果的定性、反饋和上報事宜，如實反映審核工作成效

1.定性反饋問題。工作組對審核明確的問題，嚴格依據、嚴格定性，同時與被審核單位充分協商、交流意見，共同研究整改方案，務實形成審核工作成果。

2.匯總上報結果。工作組根據國庫司對部門決算審核常見問題及處理的指導，逐一認真填制審核工作記錄表，并對8家單位審核發現的問題進行認真地梳理、分類、闡述，匯總上報，如實反映審核工作成效。

3.整理分析思考。此次審核工作總結后，工作組還將進一步整理底稿、附件、報表、資料，一方面形成包括人員經費、資產管理、收支核算、內部控制等內容的數據資料，完善我辦的預算監管數據平臺，為進一步做好2016年及今后的駐地預算監管工作夯實基礎;另一方面開展數據分析，將決算與相關預算批復、上年決算進行聯系比較，從制度層面、執行層面、經費分布層面等對被審核單位決算所體現的預算執行管理效果及存在問題進行分析思考，以期能對預算單位的預算管理能力、我辦的預算監管水平及各項管理制度的完善提出一些有針對性的建議，充實提升工作成效。