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為強(qiáng)化轄區(qū)上市公司年報(bào)審計(jì)監(jiān)管，引導(dǎo)審計(jì)機(jī)構(gòu)規(guī)范執(zhí)業(yè)，切實(shí)提升2020年年報(bào)審計(jì)質(zhì)量，1月20日，河南證監(jiān)局聯(lián)合河南省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)、河南上市公司協(xié)會(huì)召開轄區(qū)上市公司2020年年報(bào)審計(jì)監(jiān)管工作會(huì)議。

轄區(qū)34家證券期貨業(yè)務(wù)資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所河南分所負(fù)責(zé)人，87家上市公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、年報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)項(xiàng)目合伙人、簽字會(huì)計(jì)師、現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人及相關(guān)工作人員共554人通過現(xiàn)場(chǎng)或網(wǎng)絡(luò)視頻方式參加會(huì)議。河南證監(jiān)局有關(guān)負(fù)責(zé)同志出席并講話。

會(huì)議圍繞“加強(qiáng)質(zhì)量管理 防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)”的主題，分析了在當(dāng)前實(shí)施股票發(fā)行注冊(cè)制和新證券法的新形勢(shì)下資本市場(chǎng)審計(jì)面臨的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，通報(bào)了2019年年報(bào)審計(jì)監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)的問題，并對(duì)2020年報(bào)審計(jì)工作提出了5個(gè)方面要求。

一是強(qiáng)化底線思維，發(fā)現(xiàn)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或遺漏重大信息，必須采取必要措施，要求公司予以更正或出具恰當(dāng)審計(jì)意見，絕不能夠成為公司造假的幫兇。

二是強(qiáng)化質(zhì)量管理，建立健全項(xiàng)目合伙人、簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師、項(xiàng)目質(zhì)量復(fù)核人多級(jí)復(fù)核質(zhì)控體系，適時(shí)進(jìn)行人員輪換，從業(yè)務(wù)承接、計(jì)劃、執(zhí)行、復(fù)核等環(huán)節(jié)強(qiáng)化質(zhì)量控制工作，確保執(zhí)業(yè)質(zhì)量。

三是堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向，重點(diǎn)關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)上市公司、資金占用和違規(guī)擔(dān)保以及重大非常規(guī)交易審計(jì)、各類資產(chǎn)減值、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行、并購(gòu)重組業(yè)績(jī)承諾履行、審計(jì)意見發(fā)表等7個(gè)重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)做好應(yīng)對(duì)措施。

四是加強(qiáng)內(nèi)部控制審計(jì)，以上市公司治理專項(xiàng)行動(dòng)為契機(jī)，恰當(dāng)關(guān)注、評(píng)價(jià)并披露上市公司內(nèi)控缺陷。

五是做好疫情防控下的審計(jì)工作，嚴(yán)格落實(shí)疫情防控要求，妥善安排審計(jì)程序。

河南省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)相關(guān)同志從行業(yè)自律的角度，要求審計(jì)機(jī)構(gòu)科學(xué)實(shí)施年審工作，并提示關(guān)注重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)徲?jì)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)對(duì)推動(dòng)審計(jì)行業(yè)發(fā)展等提出了寶貴建議。

會(huì)后，河南局逐家約談14家重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目年審會(huì)計(jì)師，提示審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)，要求及時(shí)與監(jiān)管部門保持密切溝通，提高年報(bào)審計(jì)效率和質(zhì)量。下一步，河南局將按照會(huì)上市部、會(huì)計(jì)部等統(tǒng)一部署安排，持續(xù)聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)，扎實(shí)做好轄區(qū)上市公司年報(bào)監(jiān)管工作。