科創板對于科創屬性在審核實踐中的認定進一步清晰和簡化。
為進一步明確科創板定位把握標準，引導和規范發行人申報和保薦機構推薦工作，促進科創板市場持續健康發展，根據《關于在上海證券交易所設立科創板并試點注冊制的實施意見》《科創板首次公開發行股票注冊管理辦法(試行)》《科創屬性評價指引(試行)》(以下簡稱《指引》)和《上海證券交易所科創板股票發行上市審核規則》等有關規定，上交所制定了《上海證券交易所科創板企業發行上市申報及推薦暫行規定》(以下簡稱《暫行規定》)，經證監會批準予以發布，并自發布之日起施行。
上交所相關負責人回答記者提問并表示，“目前已上市和申報的企業，主要集中于新一代信息技術、生物醫藥、高端裝備、新材料等高新技術產業和戰略性新興產業;科創板已初步聚集了一批符合國家戰略、擁有關鍵核心技術、科技創新能力突出的科創企業;已上市企業普遍具有較強的科創屬性和良好的成長性;發行人運用核心技術開展生產經營等方面的信息得到充分和有效披露。總的來看，科創板定位把握符合我國科技創新發展階段，符合我國科技創新企業現實狀況，也總體上符合各方預期”。
另據記者了解，《暫行規定》明確，“金融科技、科技服務等屬于科創板服務范圍”“《暫行規定》發布前已申報企業的科創板定位把握等事項，實行‘新老劃斷’”。
科創屬性短期能達標
發行人可先提出上市申請
據上交所上述負責人介紹，上交所本次發布的《暫行規定》基本考慮如下兩個方面：
一是堅持和把握好定位，持續建設好科創板。《暫行規定》明確將著重基于科創屬性評價要求來把握發行人是否符合科創板定位，進一步增強了把握科創板定位的重點和方式。通過上述規定，有關科創板定位的原則性要求，得到了制度化和具體化，堅守科創板定位有了良好的制度保障。上述規定的頒布和執行，有助于進一步將符合科創屬性要求的科創企業集聚到科創板，更好發揮其促進資本和科技融合的示范和引領功能。
二是進一步增強透明度，方便科創企業申報科創板。根據已有的制度安排，發行人申報科創板時需就是否符合科創板定位進行自我評估，中介機構需要核查把關,并出具專項意見。從執行情況看，上述制度安排總體上是可行的。但同時應當看到，相關規則中有關科創板定位的規定較為原則，實踐中如何評價企業的科創屬性、判斷企業“科創成色”和“科創含量”的高低十分復雜，客觀存在發行人和保薦機構申報時對是否符合科創板定位有顧慮、有關科創板定位評估和核查的形式及內容不統一、審核中與科創板定位相關內容的問詢過嚴過細等問題。
《暫行規定》結合科創板發行上市審核工作實踐，精簡了優化評估和核查內容，并專門制訂了示范格式。發行人和保薦機構的評估判斷將聚焦科創屬性評價指標，重點突出、簡便易行，進一步降低發行上市信息披露成本、提高發行上市審核效率。
《暫行規定》同時明確，科創屬性暫未達到科創屬性指標要求但短期內能夠達標的發行人，如經謹慎客觀評估認為自身符合科創板定位的，可以先行提出科創板發行上市申請，但需要進行相對嚴格的評估、核查和審核。審核中，上交所將就發行人的科創屬性向科創板科技創新咨詢委員會履行正式咨詢程序，并參照所形成的專家意見作出審核判斷。上述安排為主要依靠核心技術開展生產經營、科創屬性短期內能夠達到評價指標要求的企業，及時利用科創板做大做強預留了必要空間。
上交所有關負責人表示，《暫行規定》首先細化了科創板重點服務的行業領域范圍，涵蓋了新一代信息技術、高端裝備、新材料、新能源、節能環保、生物醫藥等高新技術企業和戰略新興產業;其他符合科創板定位的深度應用科技創新領域的企業，如金融科技、科技服務等，也屬于科創板服務范圍。科創板在服務科創企業方面具有廣泛性和包容性。在科創板服務的行業范圍內的企業，只要符合常規指標，或者符合例外情形之一，就可以申報科創板。
對已申報企業
實施“新老劃斷”
對于《暫行規定》發布后，發行人的自我評估、保薦機構的核查把關應當注意哪些事項?上交所有關負責人表示，發行人和保薦機構應當按照《暫行規定》及附件所列示范格式要求，開展科創板定位的自我評估;保薦機構推薦發行人發行上市時，應當重點核查發行人行業領域歸類和科創屬性認定的依據是否真實、客觀、合理。
對于市場較為關注的《暫行規定》發布前已申報的企業科創板定位如何把握的問題，上交所表示，《暫行規定》立足科創板申報和推薦，著重對發行人如何開展科創屬性和科創板定位的自我評估、保薦機構如何開展專項核查等重點事項，集中做了專項規定;同時，也明確了發行上市審核中有關科創板定位問詢和相關信息披露要求。
《暫行規定》發布實施后，《上海證券交易所科創板企業上市推薦指引》同時予以廢止;上交所其他業務規則和審核問答中有關科創板定位的內容與《暫行規定》不一致的，以《暫行規定》為準。《暫行規定》發布實施后，新申報企業的科創屬性評價和科創板定位把握等事項，按照其相關規定執行。對于《暫行規定》發布前已申報企業的科創板定位把握等事項，實行“新老劃斷”，仍按其申報時的相關規定和實踐要求進行。
深化科創板注冊制試點
是資本市場重要改革任務
此外，上交所上述負責人回答記者提問表示，深化科創板注冊制試點，繼續辦好科創板，仍然是資本市場的重要改革任務，也是各方共同責任。符合科創屬性要求的企業申報科創板，是建設好科創板的內在要求，也應成為各方共識。上交所近期將著重抓好以下幾項工作。
一是扎實開展市場服務。科創屬性評價體系明確后，發行人申報科創板將更加便利。上交所將加大市場服務力度，宣傳好證監會頒布《指引》和上交所《暫行規定》對科創板建設的重要意義;有針對性地開展擬上市企業、保薦機構培訓工作，做好與科創屬性評價和科創板定位把握相關業務咨詢。
二是優化科創板發行上市審核。與科創屬性和科創板定位相關的事項，是發行上市審核的重要內容。上交所將對照《指引》和《暫行規定》的相關規定，優化與發行人科創屬性和科創板定位相關的審核問詢，突出審核問詢事項的針對性和重大性，提高審核問詢和信息披露質量;督促指導發行人和保薦機構在招股說明書和問詢回復中，按照“重大性原則”披露與科創屬性相關的信息，進一步減少信息披露冗余;同時，就科創板定位相關的信息涉及商業秘密的，允許發行人依法依規豁免披露。
三是加強保薦機構監管。準確理解和切實執行《指引》和《暫行規定》要求，將符合科創板定位的企業推薦到科創板，共同建設好科創板，是保薦機構的重要職責。上交所將對保薦機構推薦企業申報科創板發行上市等履職情況進行督促指導、動態跟蹤，并將有關情況及時報告證監會。
四是加強與相關方面的溝通合作。上交所將按照證監會有關工作部署和要求，會同相關各方將《指引》提出的支持和鼓勵符合科創屬性要求的企業申報科創板，真正落實到位;及時向發行人所在地方政府等有關部門，通報科創屬性評價指引執行和科創板申報情況，共同推動各方支持和鼓勵符合科創屬性要求的企業申報科創板。(本報記者 張 歆)
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