導(dǎo)讀
《通知》明確保險公司需在規(guī)定時限內(nèi),按照交易類型、交易金額分類,對重大關(guān)聯(lián)交易、資金運用類關(guān)聯(lián)交易及一般關(guān)聯(lián)交易進行逐筆或合并信息披露,逐筆、合并披露的適用范圍和條件分別予以明確。
隨著保險投資主體日益多元化,資金運用渠道持續(xù)拓寬,新問題、新案例聯(lián)翩而至。2015年,保險資金頻頻“舉牌”上市公司,給外界留下了“壕”的印象,其中“寶萬之爭”持續(xù)至今,由此引發(fā)的關(guān)于保險公司關(guān)聯(lián)交易等一系列問題更是在資本市場中激起層層漣漪。
21世紀經(jīng)濟報道記者獲悉,保監(jiān)會已于近日印發(fā)了《關(guān)于進一步加強保險公司關(guān)聯(lián)交易信息披露工作有關(guān)問題的通知》(下稱“《通知》”)。《通知》共十四條,重點對關(guān)聯(lián)交易的識別、報告、信息披露和法律責任等方面予以明確和規(guī)范。
根據(jù)21世紀經(jīng)濟報道記者梳理,《通知》擴大了保險公司關(guān)聯(lián)交易的披露范圍,細化了披露內(nèi)容。明確保險公司需在規(guī)定時限內(nèi),按照交易類型、交易金額分類,對重大關(guān)聯(lián)交易、資金運用類關(guān)聯(lián)交易及一般關(guān)聯(lián)交易進行逐筆或合并信息披露,逐筆、合并披露的適用范圍和條件分別予以明確;明確各類關(guān)聯(lián)交易需披露的具體要素、渠道和方式,保險公司需完整準確披露相關(guān)信息。
具體而言,包括與關(guān)聯(lián)自然人交易金額在30萬元以上或與關(guān)聯(lián)法人交易金額在300萬元以上的資產(chǎn)類關(guān)聯(lián)交易(包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的買賣、租賃和贈與),與關(guān)聯(lián)自然人交易金額在30萬元以上或與關(guān)聯(lián)法人交易金額在300萬元以上的利益轉(zhuǎn)移類關(guān)聯(lián)交易(包括提供財務(wù)資助、債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移或重組、簽訂許可協(xié)議、捐贈、抵押等),以及其他資金的投資運用和委托管理信息;明確保險公司需要在簽訂交易協(xié)議后10個工作日內(nèi)報告保監(jiān)會,并同時在公司網(wǎng)站、中國保險行業(yè)協(xié)會網(wǎng)站披露。
同時,《通知》提高了披露標準。明確重大關(guān)聯(lián)交易與保險公司總資產(chǎn)的比例關(guān)系或單筆交易金額標準,對重大關(guān)聯(lián)交易的認定范圍進一步擴大。
根據(jù)《通知》,“關(guān)聯(lián)交易”指的是“保險公司與關(guān)聯(lián)方之間單筆交易額占保險公司上一年度末凈資產(chǎn)的1%以上或超過3000萬元,或者一個會計年度內(nèi)保險公司與一個關(guān)聯(lián)方的累計交易額占保險公司上一年度末凈資產(chǎn)的5%以上”的交易。
此外,《通知》還強化了法律責任。明確保險公司董事會對公司關(guān)聯(lián)交易合規(guī)性負最終責任,董事會秘書是關(guān)聯(lián)交易信息披露責任人,并分別對保險公司、信息披露責任人等明確了相應(yīng)的監(jiān)管措施。
21世紀經(jīng)濟報道記者注意到,此前不久,保監(jiān)會曾發(fā)布《關(guān)于2015年保險公司關(guān)聯(lián)交易有關(guān)問題的通報》。其中,2015年3家保險公司(太平財險、英大財險、中意財險)重大關(guān)聯(lián)交易未按照《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定向保監(jiān)會報告;2015年6家保險集團(控股)公司、保險公司及保險資產(chǎn)管理公司(太平集團、太平洋財險、光大永明人壽、中融人壽、前海人壽、太平資產(chǎn))重大關(guān)聯(lián)交易未按照《關(guān)于進一步規(guī)范保險公司關(guān)聯(lián)交易有關(guān)問題的通知》有關(guān)規(guī)定在中國保險行業(yè)協(xié)會網(wǎng)站披露;2015年前海人壽重大關(guān)聯(lián)交易未按照上述《通知》有關(guān)規(guī)定在公司網(wǎng)站披露。一位接近監(jiān)管的人士對21世紀經(jīng)濟報道記者表示,其實,這對保險公司、消費者、資本市場而言是多贏。“比如,有利于提高關(guān)聯(lián)交易公平性和透明性,督促保險公司加強自律,規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為及管理;建立外部約束機制,形成促進關(guān)聯(lián)交易規(guī)范開展的倒逼機制;完善關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管制度體系,提升關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管針對性和有效性。”
據(jù)悉,保監(jiān)會將繼續(xù)加大關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管力度,用好信息披露、分類監(jiān)管、治理評價等現(xiàn)代化監(jiān)管工具,強化關(guān)聯(lián)交易審慎監(jiān)管;推動保險公司完善關(guān)聯(lián)交易內(nèi)控制度,確保關(guān)聯(lián)交易“防火墻”制度嚴格落實;探索建立關(guān)聯(lián)交易全鏈條監(jiān)管審查問責機制,強化關(guān)聯(lián)交易過程問責,確保關(guān)聯(lián)交易合規(guī)、公平、公開。(編輯:馬春園,macy@21jingji.com)