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01月04日訊

勤上光電溢價逾30倍收購廣州龍文 實控人攜員工持股計劃捧場

以半導體照明為主業(yè)的勤上光電（002638），擬轉型教育產(chǎn)業(yè)，實現(xiàn)雙主業(yè)布局。公司于1月3日晚間發(fā)布重組預案，擬以14.16元/股發(fā)行1.06億股，合計作價20億元、溢價逾30倍，收購楊勇、華夏人壽、信中利等9名交易對方合計持有的廣州龍文教育科技有限公司100%股權（“廣州龍文”）。同時，公司擬募集配套資金不超過18億元。

逾30倍溢價“豪賭”K12教育業(yè)

勤上光電近年營收呈下滑態(tài)勢，上述收購案無疑將幫助公司發(fā)掘新的利潤增長點，但方案中標的資產(chǎn)3151.52%的資產(chǎn)評估增值率，對公司來說，堪稱“豪賭”。

方案顯示，勤上光電擬以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式，購買楊勇、華夏人壽、信中利、張晶、朱松、曾勇、深圳富凱、北京龍嘯天下及北京龍舞九霄9名交易對方合計持有的廣州龍文100%股權。其中，上市公司向楊勇支付現(xiàn)金對價5億元，剩余15億元差額由勤上光電以發(fā)行股份的方式支付。

對于上述收購，勤上光電稱，公司將實現(xiàn)半導體照明產(chǎn)品與K12輔導服務的雙主業(yè)布局。同時使廣州龍文在現(xiàn)有基礎上實現(xiàn)跨越式的發(fā)展，在業(yè)務規(guī)模、品牌建設和融資能力等方面都得以顯著提升。

不過，該方案也將給公司帶來超過20億元的商譽。截至評估基準日2015年8月31日，廣州龍文總資產(chǎn)賬面價值為3.10億元，總負債賬面價值為3.76億元，歸屬于母公司所有者權益賬面價值為-0.66億元，采用收益法評估后，其股東全部權益價值為20.14億元，較同口徑審計后凈資產(chǎn)評估增值20.80億元，增值率3151.52%。

財務數(shù)據(jù)顯示，廣州龍文2013年1-8月、2014年和2013年分別實現(xiàn)營業(yè)收入5.01億元、7.54億元和8.53億元；凈利潤分別為6885.03萬元、4224.99萬元和1135.29萬元。交易對方及其他補償義務人龍文環(huán)球承諾：標的公司2015-2018年累計實現(xiàn)的稅后凈利潤不低于5.64億元。

廣州龍文并非資本市場“新面孔”，其最早成立于1999年，主營中小學課外輔導，為國內(nèi)領先的K12教育信息咨詢服務提供商。2011年底，龍文教育獲得信中利資本集團4.5億的融資，曾明確表示出上市的意愿。去年10月15日，ST宏盛曾擬發(fā)行股份購買資產(chǎn)并配套募集資金收購廣州龍文全部股權。但雙方合作計劃很快告吹，ST宏盛于11月24日公告稱，與廣州龍文經(jīng)過多次溝通與磋商后，未能在標的資產(chǎn)涉及的估值、業(yè)績承諾、重組框架方案等方面達成一致，遂終止與廣州龍文的重組進程。