五、問:專員辦對地方政府融資行為的監(jiān)督主要有哪些內(nèi)容?
答:按照新預(yù)算法、擔(dān)保法及其司法解釋、國發(fā)〔2010〕19號(hào)文件、國發(fā)〔2014〕43號(hào)文件、國辦函〔2016〕88號(hào)文件等法律和政策規(guī)定,《暫行辦法》明確了專員辦對地方政府融資行為的監(jiān)督重點(diǎn)。
一是政府舉債方式監(jiān)督,主要包括地方政府債務(wù)只能通過發(fā)行地方政府債券方式舉借,除此之外政府及其所屬部門不得以任何方式舉借債務(wù)等,督促地方政府嚴(yán)格依法舉借政府債務(wù)。
二是政府擔(dān)保行為監(jiān)督,主要包括除外債轉(zhuǎn)貸擔(dān)保外,地方政府不得為任何單位和個(gè)人的債務(wù)以任何方式提供擔(dān)保,督促地方政府不得違法違規(guī)提供擔(dān)保。特別是,地方政府及其所屬部門、事業(yè)單位等不得以機(jī)關(guān)事業(yè)單位及社會(huì)團(tuán)體的國有資產(chǎn)為其他單位或企業(yè)融資進(jìn)行抵押或質(zhì)押;學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體,不得以教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施進(jìn)行抵押融資。
三是政府股權(quán)投資行為監(jiān)督,主要包括地方政府及其所屬部門參與社會(huì)資本合作項(xiàng)目,以及參與設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金、產(chǎn)業(yè)投資引導(dǎo)基金等各類基金時(shí),不得承諾回購其他出資人的投資本金、承擔(dān)其他出資人投資本金的損失,或者向其他出資人承諾最低收益等,督促地方政府嚴(yán)格遵從市場化原則與社會(huì)資本平等合作,實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、收益共享,避免地方政府股權(quán)投資中出現(xiàn)“明股暗債”、利益輸送問題,防范地方財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)。
另外,《暫行辦法》還規(guī)定,專員辦監(jiān)督地方政府及其所屬部門是否以政府債務(wù)對應(yīng)的資產(chǎn)重復(fù)融資,督促地方政府加強(qiáng)政府資產(chǎn)管理。
六、問:專員辦對融資平臺(tái)公司融資行為的監(jiān)督主要有哪些內(nèi)容?
答:按照新預(yù)算法、擔(dān)保法及其司法解釋、國發(fā)〔2010〕19號(hào)文件、國發(fā)〔2014〕43號(hào)文件、國辦函〔2016〕88號(hào)文件、《財(cái)政部 發(fā)展改革委 人民銀行 銀監(jiān)會(huì)關(guān)于制止地方政府違法違規(guī)融資行為的通知》(財(cái)預(yù)〔2012〕463號(hào))等法律法規(guī)和政策規(guī)定,《暫行辦法》明確了專員辦對融資平臺(tái)公司融資行為的監(jiān)督重點(diǎn)。
一是地方政府對融資平臺(tái)公司注資行為監(jiān)督,主要包括地方政府及其所屬部門將土地注入融資平臺(tái)公司應(yīng)當(dāng)履行法定的出讓或劃撥程序,不得將公益性資產(chǎn)作為資本注入融資平臺(tái)公司,不得將儲(chǔ)備土地作為資產(chǎn)注入融資平臺(tái)公司,不得承諾將儲(chǔ)備土地預(yù)期出讓收入作為融資平臺(tái)公司償債資金來源等,督促地方政府向企業(yè)的注資合法、合規(guī)。
二是融資平臺(tái)公司融資決策監(jiān)督,主要包括融資平臺(tái)公司舉借債務(wù)應(yīng)當(dāng)由企業(yè)決策機(jī)構(gòu)決定,地方政府及其所屬部門不得以文件、會(huì)議紀(jì)要、領(lǐng)導(dǎo)批示等任何形式要求或決定企業(yè)為政府舉債或變相為政府舉債等,督促落實(shí)加快政府職能轉(zhuǎn)變、全面深化國企改革的精神和要求。
三是融資平臺(tái)公司抵質(zhì)押融資監(jiān)督,主要包括只承擔(dān)公益性項(xiàng)目建設(shè)或運(yùn)營任務(wù)、主要依靠財(cái)政性資金償還債務(wù)的融資平臺(tái)公司,不得以財(cái)政性資金、政府國有資產(chǎn)抵(質(zhì))押或作為償債來源進(jìn)行融資(包括銀行貸款、企業(yè)債券、公司債券、信托產(chǎn)品、中期票據(jù)、短期融資券等形式)等,督促融資平臺(tái)公司根據(jù)企業(yè)真實(shí)財(cái)務(wù)狀況融資,保障投資者權(quán)益。
四是地方政府向融資平臺(tái)公司提供擔(dān)保行為監(jiān)督,主要包括地方政府及其所屬部門、公益目的事業(yè)單位和人民團(tuán)體不得違反法律法規(guī)等規(guī)定,以出具擔(dān)保函、承諾函、安慰函等任何形式為融資平臺(tái)公司融資提供擔(dān)保等,堅(jiān)決制止違法違規(guī)行為。
七、問:專員辦如何處理地方政府債務(wù)違法違規(guī)線索?
答:《暫行辦法》對專員辦收到地方政府違法違規(guī)舉債擔(dān)保線索后的監(jiān)督程序做出規(guī)定,強(qiáng)調(diào)專員辦應(yīng)當(dāng)“發(fā)現(xiàn)一起、查處一起”,及時(shí)制止違法違規(guī)行為,消除不利影響,防止地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)滋生或擴(kuò)散。
一是核查或檢查啟動(dòng)。專員辦開展地方政府債務(wù)日常監(jiān)督發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)線索,以及收到財(cái)政部、審計(jì)署等部門移交或反映的線索,應(yīng)當(dāng)于5個(gè)工作日內(nèi)啟動(dòng)核查或檢查工作。
二是查實(shí)問題處理。專員辦查實(shí)地方政府債務(wù)違法違規(guī)問題后,應(yīng)當(dāng)依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī)和國家財(cái)政管理有關(guān)規(guī)定作出處理;其中屬于依法應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)政府及部門、單位人員責(zé)任的,專員辦應(yīng)當(dāng)依法提出處理意見報(bào)財(cái)政部。
八、問:貫穿《暫行辦法》的中心目的是什么?
答:一是督促地方政府落實(shí)管理責(zé)任。國發(fā)〔2014〕43號(hào)文件明確,各省、自治區(qū)、直轄市政府對本地區(qū)地方政府債務(wù)負(fù)責(zé)任。出臺(tái)《暫行辦法》授權(quán)專員辦實(shí)施監(jiān)督,目的是督促地方政府嚴(yán)格落實(shí)管理責(zé)任,強(qiáng)化“四個(gè)意識(shí)”,真正把黨中央、國務(wù)院決策部署落實(shí)到位。
二是依法加強(qiáng)監(jiān)督。主要體現(xiàn)在:監(jiān)督權(quán)力法定,新預(yù)算法明確“國務(wù)院財(cái)政部門對地方政府債務(wù)實(shí)施監(jiān)督”;監(jiān)督事項(xiàng)法定,嚴(yán)格依據(jù)新預(yù)算法、擔(dān)保法及其司法解釋、國發(fā)〔2010〕19號(hào)文件、國發(fā)〔2014〕43號(hào)文件、國辦函〔2016〕88號(hào)文件等法律和政策規(guī)定辦事,不缺位、不越位。
三是規(guī)范監(jiān)督方式。將加強(qiáng)地方政府債務(wù)監(jiān)督與深化“放管服”改革有機(jī)結(jié)合。堅(jiān)持問題導(dǎo)向,綜合運(yùn)用調(diào)研、核查、檢查等手段,必要時(shí)可延伸至相關(guān)企事業(yè)單位,有針對性地加強(qiáng)對政府債務(wù)高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)的監(jiān)督。同時(shí),切實(shí)貫徹國務(wù)院關(guān)于簡政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)的決策部署,落實(shí)“雙隨機(jī)、一公開”有關(guān)要求。
四是強(qiáng)化結(jié)果問責(zé)。動(dòng)員千遍,不如問責(zé)一次。將強(qiáng)化執(zhí)法問責(zé)作為加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理的重要抓手,發(fā)揮專員辦就地監(jiān)督優(yōu)勢,對核查或檢查發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)問題,及時(shí)、依法依規(guī)做出處理,或提出處理意見轉(zhuǎn)請相關(guān)執(zhí)法單位或部門依法問責(zé),實(shí)現(xiàn)“發(fā)現(xiàn)一起、查處一起、問責(zé)一起”,防范地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。