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證監會第十八屆發行審核委員會2021年第121次發審委會議于昨日召開，審議結果顯示，浙江才府玻璃股份有限公司(以下簡稱“才府玻璃”)首發未獲通過。

才府玻璃的保薦機構為財通證券股份有限公司，保薦代表人為姜秀華、朱欣靈。

才府玻璃的主營業務為日用玻璃包裝容器的研發、生產與銷售，公司生產工藝主要包括窯爐熔化、成型、冷卻、噴涂及檢驗。

才府玻璃2021年6月21日預披露更新招股書顯示，截至招股說明書簽署日，陳建剛直接持有公司2892.50萬股，持股比例為38.26%，陳平安直接持有公司1957.50萬股，持股比例為25.89%，陳建剛、陳平安和王海紅通過持有才府控股 100%股權間接持有公司2130萬股，持股比例為28.18%，陳建剛、陳平安、王海紅直接和間接合計持有公司6980.00萬股，持股比例為92.33%，陳平安系陳建剛的父親，王海紅系陳建剛的配偶。因此，公司無控股股東，公司實際控制人為陳建剛、陳平安、王海紅。

才府玻璃原擬于深交所主板上市，擬發行不超過2520萬股，占本次發行后公司總股本的比例不低于25%，公司本次發行不安排公司股東公開發售股份。才府玻璃原擬募集資金4.90億元，分別用于年產30萬噸玻璃包裝容器項目、年產6萬噸玻璃包裝容器項目。

發審委會議提出詢問的主要問題

1、報告期內，發行人營業收入逐年增加，向非直接用戶類客戶銷售波動較大。請發行人代表：(1)說明2020年銷售收入未受疫情影響且較2019年增長的原因，是否存在放寬信用政策調節收入的情形；(2)說明2019年發行人向非直接用戶上海尚程的銷售金額及占比相對較小的原因，結合菲律賓2020年新冠疫情的嚴重程度，說明上海尚程向發行人所購產品大幅增加且全部向菲律賓出口的合理性；(3)說明2020年向非直接用戶類客戶銷售金額大幅增加的原因；在2021年上半年疫情較2020年好轉且相關窯爐不存在檢修的情況下，向非直接用戶類客戶銷售金額大幅下滑的原因，是否存在向非直接用戶類客戶壓貨從而提前確認收入的情況；(4)說明報告期內與主要客戶的合作是否穩定且具有持續性；報告期內主要產品銷售價格持續下滑的原因及合理性，相關負面因素是否會對發行人長期盈利能力造成重大不利影響，相關風險是否已經充分披露；(5)結合以上問題說明針對非直接用戶類客戶及其終端銷售的真實性，相關信息披露是否真實、準確、完整。請保薦代表人說明核查依據、過程，并發表明確核查意見。

2、發行人前次申報時編制了2019年度盈利預測報告，本次申報2019年經審計凈利潤不及前述盈利預測的70%。請發行人代表：(1)結合前次申報時相關盈利預測信息，說明發行人2019年完成的營業收入及凈利潤不及預測的主要原因及合理性；(2)說明盈利預測中的產銷率、收入預測基礎是否合理，盈利預測采用的關鍵參數依據是否充分，已披露信息是否真實、準確、完整；(3)說明盈利預測信息相關的內部控制制度是否健全并有效運行。請保薦代表人說明核查依據、過程，并發表明確核查意見。

3、本次申報前，自然人毛紅實投資入股發行人。請發行人代表說明：(1)毛紅實于申報前入股的詳細過程，發行人申報前引入該股東的合理性；(2)入股價格的確定依據、合理性及是否存在不當利益輸送情況；(3)毛紅實入股比例是否存在刻意規避相關股東核查及股份鎖定期相關規定的情形。請保薦代表人說明核查依據、過程，并發表明確核查意見。

4、請發行人代表說明：(1)發行人向華潤雪花、百威啤酒等玻璃瓶用戶采購碎玻璃的單價明顯低于德清金雷且主要以后者為采購來源的合理性，采購價格的確定依據及其公允性；(2)原供應商德清國能、華隆制瓶的基本情況、股東及實際控制人，是否與發行人及其關聯方存在非交易性資金往來，發行人關聯方的認定及關聯交易披露是否充分；(3)向非直接用戶類客戶銷售的毛利率顯著高于直接用戶類客戶的原因，是否具有商業合理性；發行人玻璃瓶罐類產品的毛利率遠高于同行業可比公司山東華鵬同類產品毛利率的原因及合理性；(4)發行人管理人員人數和平均薪酬以及管理費用占比低于同行業可比公司的原因及合理性。請保薦代表人說明核查依據、過程，并發表明確核查意見。

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