8家機構馳援路徑還原
在工作量激增的背景下,為了保證自律監管水平,監管層很快采取了相應動作。
7月1日,中基協發布通知,表示將在專業中介服務機構中開展私募投資基金管理人入會核查等工作。根據通知,專業機構將“根據協會委托,按照協會提供的核查對象名單和入會核查要求,對于提交入會申請的私募基金管理人進行現場核查”;核查完成后,專業機構向中基協提交核查報告。
同時,在日常自律管理中的必要時刻,中基協可以依法委托所選取的專業機構參與自律檢查。
據前述通知披露,此次核查的私募管理人遍及全國,而除前期北京地區已完成入會核查外,多數管理人的辦公地主要集中在上海、深圳、杭州、南京等地。
值得一提的是,上述通知也對成為外援的中介機構設定了相應的申請門檻,即需要滿足具備證券期貨業務資格;參與核查人員熟悉基金業務、具有基金法律、會計知識;自愿接受協會委托、服從核查安排,自覺回避利益沖突;以及三年內未被證監會處罰等條件。
“這個申請門檻其實并不難滿足,但協會肯定還是會優中選優,”一家入圍會計師事務所審計人士指出,“對于中介來說,大家也愿意參與監管活動,一方面能夠更進一步的了解監管的要求,另一方面對于自身專業度也是一個證明。”
事實上,申請參與私募核查的中介機構也較為積極。截至7月15日,中基協共收到申報文件355份,其中,律師事務所334份,會計師事務所21份。
對于核查篩選標準,中基協則表示根據相關要素進行排序,在對律師事務所和會計師事務所分別排序,按照價格由低至高,從事基金業務規模從大到小,地理位置由近及遠等標準經過篩選,最終公布了八家外援中介機構備選名單(入會核查和專項核查備選機構各四家)。
其中,北京市金杜律師事務所成為唯一一家同時參加入會核查和專項核查的中介機構。其余的三家入會核查機構則分別為:上海市錦天城律師事務所、北京市漢坤律師事務所、上會會計師事務所。
在專項核查機構名單中,被稱為“四大”的會計師事務所入圍了三家,分別有普華永道中天會計師事務所、畢馬威華振會計師事務所、德勤華永會計師事務所。
不過,此次公布的8家核查參與名單并非只是中介機構外援的臨時性舉措,監管層表示未來將在自律體系中長期發揮中介的專業作用。
“協會將進一步在自律管理中發揮律師事務所、會計師事務所的專業作用,構建專業機構備選庫,后續批次專業機構名單將按照自律管理服務工作需要和專業機構服務水平進行動態調整。”中基協稱。