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近日，美年大健康產(chǎn)業(yè)控股股份有限公司(下稱“美年健康”)發(fā)布了2022年上半年業(yè)績(jī)報(bào)告。

半年報(bào)顯示，美年健康上半年?duì)I收利潤(rùn)雙雙潰退，實(shí)現(xiàn)營(yíng)收29.22億元，同比下滑13.67%;凈虧損6.66億元，同比擴(kuò)大56.30%。

業(yè)績(jī)承壓之外，近年來(lái)大規(guī)模擴(kuò)張成為體檢行業(yè)老大哥的美年健康，如今收并購(gòu)“后遺癥”發(fā)作，公司自身商譽(yù)壓頂、管理缺失等不“健康”的癥狀接連暴露。

多重因素疊加影響，美年健康在二級(jí)市場(chǎng)面臨巨大危機(jī)，資本陸續(xù)撤退。截至9月7日收盤，美年健康股價(jià)報(bào)于4.66元/股，處于年內(nèi)低位，較2021年高點(diǎn)20.15元/股跌約77%，市值余下182.4億元，蒸發(fā)逾600億元。

業(yè)績(jī)表現(xiàn)不容樂觀

8月30日，拖延至監(jiān)管規(guī)定的最后期限，美年健康的半年報(bào)才姍姍而來(lái)。

正如美年健康在此前業(yè)績(jī)預(yù)告中披露的那樣，今年上半年，美年健康的經(jīng)營(yíng)狀況全面惡化，營(yíng)收、利潤(rùn)、毛利率等指標(biāo)統(tǒng)統(tǒng)出現(xiàn)下滑。

報(bào)告期內(nèi)，美年健康實(shí)現(xiàn)營(yíng)收29.22億元，同比下滑13.67%;歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為-6.66億元，虧損同比擴(kuò)大56.30%;扣非凈利潤(rùn)為-6.95億元，虧損同比擴(kuò)大84.84%。

具體到體檢業(yè)務(wù)，美年健康上半年總接待體檢人次為1225萬(wàn)人(含參股體檢中心)，較上年同期減少7%，其中控股體檢中心總接待人次為512萬(wàn)人，較上年同期減少17%。

美年健康將業(yè)績(jī)不佳的原因歸咎于疫情，半年報(bào)中稱，公司1-2月開局良好，但自3月份開始，全國(guó)呈現(xiàn)長(zhǎng)時(shí)間、持續(xù)性多地散發(fā)、局部爆發(fā)的疫情環(huán)境，華東、東北、華北等多個(gè)大中城市持續(xù)封控限流，導(dǎo)致到檢人數(shù)同比下降較多。

這套說(shuō)辭的確有一定的合理性，但卻并不盡然。事實(shí)上，美年健康最近幾年的業(yè)績(jī)表現(xiàn)，均難以讓投資者滿意。

數(shù)據(jù)顯示，疫情前的2019年，美年健康實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入85.25億元，同比微增0.79%;歸母凈利潤(rùn)-8.665億元，同比下滑205.58%;扣非凈利潤(rùn)-8.69億元，同比下滑222.24%。

在接下來(lái)兩年處在疫情當(dāng)中，美年健康的業(yè)績(jī)雖然相對(duì)有所好轉(zhuǎn)，但依然難言樂觀。2020年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入78.48億元，同比減少7.94%;歸母凈利潤(rùn)5.51億元，同比增長(zhǎng)163.59%;扣非凈利潤(rùn)同比增長(zhǎng)30.91%至-6.004億元。

2021年，美年健康營(yíng)收增長(zhǎng)扣非凈利潤(rùn)扭虧為盈，但歸母凈利潤(rùn)又同比下滑了88.36%。同樣有疫情持續(xù)攪擾，到底是什么導(dǎo)致美年健康業(yè)績(jī)波動(dòng)如此明顯?

商譽(yù)減值風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大

提起美年健康，也許不少人并不熟悉，但其旗下的“慈銘”“奧亞”“美兆”等品牌，卻是很多在民營(yíng)體檢機(jī)構(gòu)中做過(guò)體檢的人都耳熟能詳?shù)摹?/p>

美年健康成立于2004年，2015年以55.43億作價(jià)成功借殼江蘇三友進(jìn)入A股市場(chǎng)，其后走上跑馬圈地的擴(kuò)張之路，大手筆收購(gòu)了多家公司，目前是國(guó)內(nèi)最大規(guī)模的健康體檢連鎖企業(yè)。

據(jù)鈦媒體報(bào)道，2016年-2018年，美年健康先后以26.97億元收購(gòu)了慈銘體檢72.22%股權(quán)、以1.53億元收購(gòu)了包含西昌美年在內(nèi)的7家公司相應(yīng)股權(quán)，以1.17億元收購(gòu)了包含德陽(yáng)美年在內(nèi)的5家公司相應(yīng)股權(quán)，并且以3.58億元、3.47億元收購(gòu)了武漢美年、西寧美年等多家公司相應(yīng)股權(quán)，還以1.28億元收購(gòu)了安徽諾一51%股權(quán)等。

然而，以大規(guī)模收并購(gòu)的擴(kuò)張方式快速坐上國(guó)內(nèi)頭把交椅的同時(shí)，也使得美年健康的商譽(yù)激增。2015年初至2018年，美年健康的商譽(yù)賬面價(jià)值從1.12億元猛增至47.39億元，4年時(shí)間翻了42倍。

大額商譽(yù)無(wú)疑是埋藏于地底的“巨雷”，由此帶來(lái)的減值隨時(shí)可能會(huì)引發(fā)業(yè)績(jī)震動(dòng)，進(jìn)而傳導(dǎo)至股市，跌頂板成了家常便飯。

比如2019年，美年健康表示對(duì)商譽(yù)進(jìn)行了約10.35億元的減值準(zhǔn)備，該項(xiàng)資產(chǎn)減值損失計(jì)入當(dāng)期損益。也就是說(shuō)，商譽(yù)的減少直接影響著當(dāng)期的利潤(rùn)，而這正是前述提到美年健康2019年巨虧的主要原因。

在2022年半年報(bào)中，美年健康依照規(guī)則披露了商譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，稱在日常經(jīng)營(yíng)中不排除被收購(gòu)公司在收購(gòu)后未達(dá)收益預(yù)期，存在商譽(yù)減值的風(fēng)險(xiǎn)。截至今年上半年，美年健康商譽(yù)賬面價(jià)值仍高達(dá)42.47億元。

此外，美年健康的現(xiàn)金流也明顯承壓。財(cái)報(bào)顯示，今年上半年其經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流為-3.65億元，同比減少25.14%。而在去年年底，美年健康的現(xiàn)金凈增加額已經(jīng)連續(xù)兩年為負(fù)。

門店管理問(wèn)題頻發(fā)

通過(guò)收并購(gòu)成為“體檢一哥”，也導(dǎo)致美年健康對(duì)旗下門店的管理問(wèn)題頻現(xiàn)。

據(jù)株洲晚報(bào)報(bào)道，去年7月，美年健康旗下廣州美年富海門診部，就被離職員工以一篇名為《美年大健康：如果人死了，你就只能賺一次錢》的文章爆料其聘用無(wú)證醫(yī)師，深陷“假醫(yī)門”的輿論漩渦。

雖然美年健康矢口否認(rèn)該情況，但卻引發(fā)監(jiān)管部門的關(guān)注，深交所當(dāng)時(shí)下發(fā)關(guān)注函，指出了六大問(wèn)題并要求美年健康認(rèn)真自查公司員工的執(zhí)業(yè)資格證照獲取及有效狀況。

該門診部也很快就被廣州市天河區(qū)衛(wèi)生和計(jì)劃生育局查實(shí)并責(zé)令整改，整改內(nèi)容包括美年健康廣州富海門診部存在冒名醫(yī)生發(fā)出檢查報(bào)告、檢查報(bào)告無(wú)醫(yī)師手寫簽名、違規(guī)開展CT放射診療活動(dòng)等違規(guī)行為。

這一事件并非孤例，此前美年健康曾多次被爆體檢報(bào)告不準(zhǔn)確、將懷孕患者子宮中的胚芽看做子宮肌瘤或未查出懷孕，導(dǎo)致懷孕患者腹中胎兒受到藥物及激光刺激，無(wú)奈只能流產(chǎn)及不斷向消費(fèi)者推銷等事件。

圖/黑貓投訴

在網(wǎng)絡(luò)投訴平臺(tái)黑貓投訴上，亦有不少相關(guān)的消費(fèi)者投訴。如8月25日一消費(fèi)者投訴美年健康體檢彩超誤診，乳腺惡性結(jié)節(jié)誤診為輕度小葉增生，乳腺惡性腫瘤，投訴問(wèn)題顯示為醫(yī)生不專業(yè)、誤診。

此外，據(jù)每日經(jīng)濟(jì)新聞報(bào)道，今年年初，美年健康所屬海南慈銘奧亞體檢醫(yī)院有限公司，還因?yàn)榕欧诺尼t(yī)療廢水中的糞大腸菌群檢測(cè)值超標(biāo)，被當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門罰款12.6萬(wàn)元，并責(zé)令改正環(huán)境違法行為。

身為體檢機(jī)構(gòu)，或許美年健康也應(yīng)該給自己多體檢體檢。面對(duì)如此多的隱疾，不知美年健康該如何自我療愈?(王元石)