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中國(guó)網(wǎng)財(cái)經(jīng)6月2日訊(記者 張?jiān)銎G)日前，中水漁業(yè)與實(shí)控人中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展集團(tuán)有限公司的資產(chǎn)重組并購(gòu)遭到深交所問詢，要求就同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、標(biāo)的資產(chǎn)估值、交易對(duì)價(jià)支付、關(guān)聯(lián)交易、相關(guān)資產(chǎn)抵押等多方面的問題作出說明。

今年5月，中水漁業(yè)公布重大資產(chǎn)購(gòu)買草案，即以支付現(xiàn)金的方式向中國(guó)水產(chǎn)有限公司(下稱“中水公司”)購(gòu)買其持有的中漁環(huán)球海洋食品有限責(zé)任公司(下稱“中漁環(huán)球”)51%股權(quán)，向中國(guó)農(nóng)發(fā)集團(tuán)、中國(guó)水產(chǎn)舟山海洋漁業(yè)有限公司(下稱“舟漁公司”)購(gòu)買其分別持有的中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展集團(tuán)舟山遠(yuǎn)洋漁業(yè)有限公司(下稱“農(nóng)發(fā)遠(yuǎn)洋”)20.89%、51.19%股權(quán)，向舟漁公司購(gòu)買其持有的中國(guó)水產(chǎn)舟山海洋漁業(yè)制品有限公司(下稱“舟漁制品”)100%股權(quán)。本次交易完成后，公司將持有中漁環(huán)球51%的股權(quán)、農(nóng)發(fā)遠(yuǎn)洋100%股權(quán)、舟漁制品100%股權(quán)。

同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、關(guān)聯(lián)交易怎么破？

(資料圖片僅供參考)

需要指出的是，交易完成后，中水公司持有的煙臺(tái)漁業(yè)與中水漁業(yè)將存在業(yè)務(wù)重合及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的問題；舟漁公司持有的舟山明珠水產(chǎn)品交易市場(chǎng)有限公司、武漢梁子湖水產(chǎn)品加工有限公司、寧波舟漁明珠貿(mào)易有限公司與重組后的上市公司將在近海水產(chǎn)品貿(mào)易業(yè)務(wù)方面存在一定的重合。為此，深交所要求中水漁業(yè)說明收購(gòu)中漁環(huán)球51%股權(quán)的原因，是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)承諾未完全履行的情形；中水公司及下屬其他子公司、舟漁公司及下屬其他子公司是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況。

除同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)外，標(biāo)的公司的關(guān)聯(lián)交易也引起了深交所的注意。據(jù)悉，中漁環(huán)球應(yīng)收賬款賬面余額4.9億元，截至報(bào)告期末壞賬準(zhǔn)備賬面余額5010.92萬(wàn)元，應(yīng)收賬款主要為關(guān)聯(lián)方銷售款，其他應(yīng)收款賬面余額為 2.21億元，壞賬準(zhǔn)備賬面余額為4070.90萬(wàn)元，其他應(yīng)收款主要為關(guān)聯(lián)方借款及利息；農(nóng)發(fā)遠(yuǎn)洋應(yīng)付賬款賬面余額為3.54億元，同比增加88.38%，其他應(yīng)付款賬面余額為3.46億元，主要為關(guān)聯(lián)方借款；舟漁制品其他應(yīng)收款賬面余額為1.84億元，主要為關(guān)聯(lián)方往來款。

深交所要求中水漁業(yè)補(bǔ)充披露近3年中漁環(huán)球、農(nóng)發(fā)遠(yuǎn)洋、舟漁制品的營(yíng)業(yè)收入中向關(guān)聯(lián)方銷售的情況及占比、定價(jià)及其公允性，并說明未來對(duì)關(guān)聯(lián)交易的規(guī)范措施；中漁環(huán)球、農(nóng)發(fā)遠(yuǎn)洋、舟漁制品其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款中關(guān)聯(lián)方往來情況、金額及原因，收購(gòu)?fù)瓿珊螅欠駮?huì)形成與控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方的非經(jīng)營(yíng)性資金占用、財(cái)務(wù)資助等情形。

能否能籌集到全部收購(gòu)款遭質(zhì)疑

方案顯示，中水漁業(yè)收購(gòu)資產(chǎn)的交易對(duì)價(jià)17.15億元。根據(jù)《備考審閱報(bào)告》，公司2022年末模擬賬面貨幣資金為6.03億元，擬向合作銀行申請(qǐng)總額11.00億元的并購(gòu)貸款，用于支付交易的部分轉(zhuǎn)讓現(xiàn)金對(duì)價(jià)。交易完成后，公司的資產(chǎn)負(fù)債率將從 28.97%大幅上升至 68.57%。

基于此，深交所要求中水漁業(yè)說明支付本次交易對(duì)價(jià)的具體籌資安排和籌資保障措施(包括但不限于借款方、借貸數(shù)額、利息、借貸期限、擔(dān)保及其他重要條款)，同時(shí)，要披露還款計(jì)劃及還款資金來源，說明是否存在不能于約定期限內(nèi)籌集全部收購(gòu)款或影響公司營(yíng)運(yùn)資金的風(fēng)險(xiǎn)，以及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)本次交易的影響和應(yīng)對(duì)措施；結(jié)合現(xiàn)金支付安排、交易前后公司財(cái)務(wù)費(fèi)用測(cè)算金額、現(xiàn)金流、償債能力指標(biāo)等的變化情況，說明本次交易完成后公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)變化及應(yīng)對(duì)措施，本次交易是否有利于提高上市公司資產(chǎn)質(zhì)量、改善財(cái)務(wù)狀況、增強(qiáng)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。

境外資產(chǎn)如何管理？

交易完成后，中水漁業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)將拓展至遠(yuǎn)洋捕撈、食品加工、漁業(yè)服務(wù)和水產(chǎn)品貿(mào)易，但中漁環(huán)球、農(nóng)發(fā)遠(yuǎn)洋、舟漁制品及其子公司擁有的多項(xiàng)經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、船舶資質(zhì)臨近到期。深交所要求中水漁業(yè)說明前述臨近到期的資質(zhì)進(jìn)行續(xù)期需要的程序，是否存在續(xù)期障礙，如未能成功續(xù)期對(duì)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否會(huì)產(chǎn)生影響。

通過并購(gòu)，中水漁業(yè)將在境外擁有多家子公司，且眾多船舶的船籍在境外。深交所要求中水漁業(yè)說明：境外資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及境外資產(chǎn)的持續(xù)盈利能力，交易評(píng)估是否充分考慮上述因素；公司對(duì)境外資產(chǎn)進(jìn)行業(yè)務(wù)管理的主要手段及風(fēng)險(xiǎn)控制措施；本次交易在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)等方面的整合計(jì)劃、整合風(fēng)險(xiǎn)及相應(yīng)的管理措施。

此外，針對(duì)中水漁業(yè)將對(duì)中國(guó)水產(chǎn)舟山海洋漁業(yè)有限公司形成關(guān)聯(lián)擔(dān)保以及是否存在履約風(fēng)險(xiǎn)、相關(guān)主體買賣上市公司股票是否涉嫌內(nèi)幕交易等違法違規(guī)情形、標(biāo)的資產(chǎn)的估值是否與同行業(yè)公司存在重大差異等問題，深交所也要求中水漁業(yè)一并作出說明。