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中國網(wǎng)財經(jīng)12月15日訊(記者葉淺 單盛群)近日，浙江太美醫(yī)療科技股份有限公司(以下簡稱“太美科技”)集中披露了公司科創(chuàng)板IPO申請兩輪問詢的回復(fù)，包括期間費用、收購軟素科技、融資估值等近30個問題。

目前，國內(nèi)醫(yī)藥數(shù)字化行業(yè)已全面進入了SaaS(通過網(wǎng)絡(luò)提供軟件服務(wù))時代，作為醫(yī)藥數(shù)字化SaaS方案供應(yīng)商，太美科技報告期內(nèi)尚未實現(xiàn)盈利。而對于盈利預(yù)期，太美科技預(yù)計將在2025年、收入超過20億元時實現(xiàn)盈虧平衡。

此外，2019年兩筆收購交易導(dǎo)致太美科技形成了1.61億元商譽，公司能否敲開A股大門有待觀察。

(資料圖)

兩年半內(nèi)累計虧損超10億元

資料顯示，太美科技成立于2013年6月，公司主要銷售自主研發(fā)的臨床研究、藥物警戒、醫(yī)藥市場營銷等領(lǐng)域的SaaS產(chǎn)品，并基于數(shù)字化技術(shù)優(yōu)勢，提供相關(guān)領(lǐng)域的專業(yè)服務(wù)。

2018年，太美科技曾擬赴海外上市，后終止實施海外架構(gòu)搭建工作并終止海外上市計劃，轉(zhuǎn)為籌備境內(nèi)上市。2021年12月，太美科技向科創(chuàng)板遞交招股書，今年9月因“財務(wù)資料已過有效期”被中止審核。11月29日，科創(chuàng)板恢復(fù)對太美科技的上市審核，太美科技集中也披露了公司關(guān)于兩輪審核的問詢回復(fù)。不過截至12月15日，太美科技尚未披露最新版招股書。

問詢函回復(fù)文件顯示，2019-2021年及2022年上半年，太美科技的營業(yè)收入分別為1.93億元、3.14億元、4.66億元和2.47億元。值得注意的是，雖然公司營收保持穩(wěn)定增長，但凈利潤卻持續(xù)虧損。根據(jù)招股書披露，2019-2021年上半年，太美科技累計虧損高達(dá)10.71億元。

對于持續(xù)虧損原因，太美科技回復(fù)問詢稱，主要系期間費用太高所致。根據(jù)招股書，2018年-2020年及2021年上半年的報告期內(nèi)，太美科技期間費用分別為1.85億元、4.85億元、6.28億元和2.68億元，占各期營業(yè)收入的308.72%、258.67%、207.44%和142.53%。

太美科技期間費用構(gòu)成中，又以管理費用中的股份支付費用為主要支出。報告期內(nèi)，公司管理費用中的股份支付費用分別為7673.6萬元、2.81億元、3.21億元及6077.77萬元。

一輪問詢回復(fù)中，太美科技預(yù)計公司業(yè)績扭虧為盈的時間節(jié)點在2025年、公司收入超過20億元時實現(xiàn)盈虧平衡。不過，太美科技也提到，對于未來業(yè)績預(yù)期，只是在目前經(jīng)營情況基礎(chǔ)上做出的初步性測算數(shù)據(jù)，不構(gòu)成對公司未來的盈利預(yù)測或業(yè)績承諾。

收購導(dǎo)致大額商譽

此外，2019年，太美科技進行了兩筆收購，導(dǎo)致公司商譽“埋雷”。

2019年1月至3月，太美科技通過全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)收購軟素科技29.692%股份。2019年6月，太美科技前身太美有限與軟素科技及其原股東李申嘉、蔣金根等簽訂《投資協(xié)議》，約定太美有限通過增資及受讓軟素科技原股東及其他少數(shù)股東持有的軟素科技所有股權(quán)的方式，取得軟素科技100%股權(quán)。收購軟素科技合計成交金額為1.86億元。

值得注意的是，簽署《投資協(xié)議》的同時，太美科技科技還與李申嘉、蔣雯昕(蔣金根之女)簽署了相關(guān)對賭條款，對二人在對賭期內(nèi)的義務(wù)進行了約束。

因軟素科技2019年、2020年未能達(dá)到業(yè)績承諾，太美科技及軟素科技原股東簽訂《補充協(xié)議》，李申嘉、蔣雯昕分別向太美科技支付5000萬元和1143.88萬元業(yè)績補償款。

據(jù)問詢回復(fù)，軟素科技的業(yè)績對賭期為2019年6月28日-2021年末，但無論公司2019年度-2021年度當(dāng)年是否完成承諾業(yè)績及承諾凈利潤，如公司在這三年累計經(jīng)營性現(xiàn)金流凈額小于等于0元，則對賭期順延一年，即增加2022年度為對賭期，2022年承諾業(yè)績與承諾凈利潤要求不低于2021年承諾凈額。

截至目前，軟素科技已更名為上海太美星環(huán)數(shù)字科技有限公司，簡稱太美星環(huán)。

2019年，因收購軟素科技、諾銘科技，太美科技合計形成商譽1.61億元。由于軟素科技經(jīng)營業(yè)績未達(dá)收購時的承諾金額，已分別于2020年末和2021年6月末計提了2948.35萬元和3463.42萬元的商譽減值損失。

截至2021年6月30日，太美科技商譽賬面價值為9700.8萬元，其中因收購軟素科技、諾銘科技產(chǎn)生的商譽賬面價值分別為7552.84萬元、2147.96萬元。

對于太美科技IPO進展，中國網(wǎng)財經(jīng)記者將保持持續(xù)關(guān)注。