昨日，上交所網站披露了對北京慧辰資道資訊股份有限公司(以下簡稱“慧辰股份”，688500.SH)及有關責任人予以通報批評的決定。
經查明，2022年2月26日，慧辰股份披露2021年度業績快報，預計2021年度公司實現營業利潤5,888.47萬元，利潤總額5,873.66萬元，歸屬于母公司所有者的凈利潤(以下簡稱凈利潤)3,752.53萬元，歸屬于母公司所有者的扣除非經常性損益的凈利潤(以下簡稱扣非后凈利潤)3,151.60萬元。
(資料圖片僅供參考)
2022年4月27日，慧辰股份披露2021年度業績快報更正公告稱，預計2021年度公司實現營業利潤-5,006.93萬元，利潤總額-4,721.74萬元，凈利潤-3,807.01萬元，扣非后凈利潤-6,293.69萬元。2022年4月29日，慧辰股份披露2021年年度報告顯示，2021年度公司實現營業利潤-5,006.93萬元，利潤總額-4,721.74萬元，凈利潤-3,820.29萬元，扣非后凈利潤-6,865.33萬元。
監管函指出，公司年度業績是投資者關注的重大事項，可能對公司股票價格及投資者決策產生重大影響。公司理應根據會計準則對當期業績進行客觀、謹慎的估計，確保業績快報的準確性。但慧辰股份業績快報披露不準確，實際業績中營業利潤、利潤總額、凈利潤、扣非后凈利潤相較業績快報均發生盈虧方向變化，影響了投資者的合理預期。同時，慧辰股份遲至2022年4月27日才發布業績快報更正公告，更正公告披露不及時。此外，公司2021年度凈利潤為負，由盈轉虧，公司應當根據相關規則在2021年會計年度結束后一個月內，及時、準確地披露業績預告，以明確市場預期，但公司未按規定披露業績預告。
綜上，慧辰股份業績快報信息披露不準確，未按規定披露業績預告。上述行為違反了《上海證券交易所科創板股票上市規則》(以下簡稱《科創板股票上市規則》)第1.4條、第5.1.2條、第6.2.4條、第6.2.6條等有關規定。
慧辰股份時任董事長兼總經理暨法定代表人趙龍作為公司主要負責人、信息披露第一責任人及公司經營管理主要人員，時任財務總監兼董事會秘書徐景武作為財務事項和信息披露事務具體負責人，時任獨立董事兼審計委員會召集人洪金明作為財務會計事項的主要督導人員，未能勤勉盡責，對慧辰股份的違規行為負有責任。上述人員違反了《科創板股票上市規則》第1.4條、第4.2.1條、第4.2.4條、第4.2.5條、第4.2.8條、第5.1.2條、第6.2.1條等規定及其在《董事(監事、高級管理人員)聲明及承諾書》中作出的承諾。
在規定期限內，慧辰股份及時任董事長兼總經理暨法定代表人趙龍、時任財務總監兼董事會秘書徐景武回復無異議。時任獨立董事兼審計委員會召集人洪金明提出異議，并申辯稱，公司在快報編制過程中未嚴格按照會計準確要求進行核算。作為外部董事，其未參與公司具體的會計核算工作，在公司未作說明的情形下無從知曉。其在公司年度報告審計和披露過程中已進行督促和提醒，盡到了勤勉義務。對于上述申辯理由，上交所經審議后認為不能成立。公司時任獨立董事兼審計委員會召集人洪金明應當及時關注公司經營運作情況，對公司財務事項盡到監督職責。但在履職過程中，洪金明并未主動對公司重要會計事項采取必要的關注，未督促公司在規定期限內披露業績預告，而是被動地等待公司向其提供相關財務信息，其異議理由不能成立。
鑒于前述違規事實和情節，經上交所紀律處分委員會審核通過，根據《科創板股票上市規則》第14.2.3條、第14.2.5條和《上海證券交易所上市公司自律監管指引第10號——紀律處分實施標準》等有關規定，上交所作出如下紀律處分決定：對慧辰股份及時任董事長兼總經理暨法定代表人趙龍、時任財務總監兼董事會秘書徐景武、時任獨立董事兼審計委員會召集人洪金明予以通報批評。
慧辰股份于2020年7月16日在上交所科創板上市，發行價格為34.21元/股。上市首日，慧辰股份盤中創下高點報121.00元，隨后該股一路下跌。2021年2月3日，慧辰股份跌破發行價。截至今日收盤，慧辰股份報23.68元。
慧辰股份的保薦機構、主承銷商為中信證券股份有限公司，保薦代表人為李艷梅、馬孝峰。
慧辰股份首次上市發行新股1856.86萬股，募集資金總額為6.35億元，扣除發行費用后，募集資金凈額為5.60億元。
慧辰股份最終募集資金凈額較原計劃多2782.01萬元。慧辰股份于2020年7月13日披露的招股說明書顯示，公司擬募集資金5.33億元，分別用于基于多維度數據的智能分析平臺項目、AIOT行業應用解決方案云平臺項目。
慧辰股份首次公開發行新股的發行費用合計7483.00萬元(不含增值稅金額)。其中保薦機構中信證券股份有限公司獲得承銷及保薦費用5381.86萬元。
以下為通報批評全文：
上海證券交易所紀律處分決定書
〔2022〕101號
關于對北京慧辰資道資訊股份有限公司及有關責任人予以通報批評的決定
當事人：
北京慧辰資道資訊股份有限公司，A股證券簡稱：慧辰股份，A股證券代碼：688500；
趙龍，北京慧辰資道資訊股份有限公司時任董事長兼總經理暨法定代表人；
徐景武，北京慧辰資道資訊股份有限公司時任財務總監兼董事會秘書；
洪金明，北京慧辰資道資訊股份有限公司時任獨立董事兼審計委員會召集人。
經查明，2022年2月26日，北京慧辰資道資訊股份有限公司(以下簡稱公司)披露2021年度業績快報，預計2021年度公司實現營業利潤5,888.47萬元，利潤總額5,873.66萬元，歸屬于母公司所有者的凈利潤(以下簡稱凈利潤)3,752.53萬元，歸屬于母公司所有者的扣除非經常性損益的凈利潤(以下簡稱扣非后凈利潤)3,151.60萬元。
2022年4月27日，公司披露2021年度業績快報更正公告稱，預計2021年度公司實現營業利潤-5,006.93萬元，利潤總額-4,721.74萬元，凈利潤-3,807.01萬元，扣非后凈利潤-6,293.69萬元。2022年4月29日，公司披露2021年年度報告顯示，2021年度公司實現營業利潤-5,006.93萬元，利潤總額-4,721.74萬元，凈利潤-3,820.29萬元，扣非后凈利潤-6,865.33萬元。
公司年度業績是投資者關注的重大事項，可能對公司股票價格及投資者決策產生重大影響。公司理應根據會計準則對當期業績進行客觀、謹慎的估計，確保業績快報的準確性。但公司業績快報披露不準確，實際業績中營業利潤、利潤總額、凈利潤、扣非后凈利潤相較業績快報均發生盈虧方向變化，影響了投資者的合理預期。同時，公司遲至2022年4月27日才發布業績快報更正公告，更正公告披露不及時。此外，公司2021年度凈利潤為負，由盈轉虧，公司應當根據相關規則在2021年會計年度結束后一個月內，及時、準確地披露業績預告，以明確市場預期，但公司未按規定披露業績預告。
綜上，公司業績快報信息披露不準確，未按規定披露業績預告。上述行為違反了《上海證券交易所科創板股票上市規則》(以下簡稱《科創板股票上市規則》)第1.4條、第5.1.2條、第6.2.4條、第6.2.6條等有關規定。
公司時任董事長兼總經理暨法定代表人趙龍作為公司主要負責人、信息披露第一責任人及公司經營管理主要人員，時任財務總監兼董事會秘書徐景武作為財務事項和信息披露事務具體負責人，時任獨立董事兼審計委員會召集人洪金明作為財務會計事項的主要督導人員，未能勤勉盡責，對公司的違規行為負有責任。上述人員違反了《科創板股票上市規則》第1.4條、第4.2.1條、第4.2.4條、第4.2.5條、第4.2.8條、第5.1.2條、第6.2.1條等規定及其在《董事(監事、高級管理人員)聲明及承諾書》中作出的承諾。
在規定期限內，公司及時任董事長兼總經理暨法定代表人趙龍、時任財務總監兼董事會秘書徐景武回復無異議。時任獨立董事兼審計委員會召集人洪金明提出異議，并申辯稱，公司在快報編制過程中未嚴格按照會計準確要求進行核算。作為外部董事，其未參與公司具體的會計核算工作，在公司未作說明的情形下無從知曉。其在公司年度報告審計和披露過程中已進行督促和提醒，盡到了勤勉義務。對于上述申辯理由，上海證券交易所(以下簡稱本所)經審議后認為不能成立。公司時任獨立董事兼審計委員會召集人洪金明應當及時關注公司經營運作情況，對公司財務事項盡到監督職責。但在履職過程中，洪金明并未主動對公司重要會計事項采取必要的關注，未督促公司在規定期限內披露業績預告，而是被動地等待公司向其提供相關財務信息，其異議理由不能成立。
鑒于前述違規事實和情節，經本所紀律處分委員會審核通過，根據《科創板股票上市規則》第14.2.3條、第14.2.5條和《上海證券交易所上市公司自律監管指引第10號——紀律處分實施標準》等有關規定，本所作出如下紀律處分決定：對北京慧辰資道資訊股份有限公司及時任董事長兼總經理暨法定代表人趙龍、時任財務總監兼董事會秘書徐景武、時任獨立董事兼審計委員會召集人洪金明予以通報批評。
對于上述紀律處分，本所將通報中國證監會，并記入上市公司誠信檔案。
上市公司應當引以為戒，嚴格按照法律、法規和《科創板股票上市規則》的規定，規范運作，認真履行信息披露義務；董事、監事、高級管理人員應當履行勤勉義務，確保公司及時、公平、真實、準確和完整地披露所有重大信息。
上海證券交易所
二○二二年八月三日
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