中國網財經9月11日訊 據全國社保基金理事會網站消息，今日全國社?；鹄硎聲l布《全國社會保障基金理事會社?；鹉甓葓蟾?2019年度)》(以下簡稱《報告》)?！秷蟾妗凤@示，2019年，社?；饳嘁嫱顿Y收益額2917.18億元，投資收益率14.06%。其中，已實現收益額944.80億元(已實現收益率4.64%)，交易類資產公允價值變動額1972.38億元。據《報告》，2019年末，社?；鹳Y產總額26285.66億元。
《報告》原文如下：
全國社會保障基金理事會
社?；鹉甓葓蟾?/strong>
(2019年度)
一、社保基金會概況
(一)社保基金會簡介
1、法定中文名稱：全國社會保障基金理事會(簡稱：社保基金會)，法定英文名稱：National Council for Social Security Fund, PRC(縮寫：SSF)。
2、法定代表人：劉偉。
3、成立時間：2000年8月。
4、注冊及辦公地址：北京市西城區豐匯園11號樓豐匯時代大廈南座，網址：www.ssf.gov.cn。
(二)社保基金會的職責
社?；饡瀼芈鋵嶞h中央關于全國社會保障基金投資運營工作的方針政策和決策部署，在履行職責過程中堅持和加強黨對全國社會保障基金投資運營工作的集中統一領導。主要職責是：
1、管理運營全國社會保障基金。
2、受國務院委托集中持有管理劃轉的中央企業國有股權，單獨核算，接受考核和監督。
3、經國務院批準，受托管理基本養老保險基金投資運營。
4、根據國務院批準的范圍和比例，直接投資運營或選擇并委托專業機構運營基金資產。定期向有關部門報告投資運營情況，提交財務會計報告，接受有關部門監督。
5、定期向社會公布基金收支、管理和投資運營情況。
6、根據有關部門下達的指令和確定的方式撥出資金。
7、完成黨中央、國務院交辦的其他任務。
8、作為投資運營機構，履行好基金安全和保值增值的主體責任。
(三)社保基金會的組織架構
根據中共中央和國務院批準的《全國社會保障基金理事會職能配置、內設機構和人員編制規定》和《全國社會保障基金理事會章程》，社?；饡诮梃b國際養老金管理機構經驗的基礎上設置組織架構。
理事大會由理事長、副理事長、理事組成，是社?；饡淖罡邫嗔C構，主要負責基金的重大戰略決策和社?；饡闹卮笫乱藳Q策。理事長、副理事長由國務院任命，理事由國務院聘任。理事長是社保基金會的法定代表人。
社?；饡F設綜合部、規劃研究部、基金財務部、證券投資部、境外投資部、股權資產部(實業投資部)、法規及監管部、風險管理部、養老金管理部、養老金會計部、信息技術部、機關黨委(人事部)和機關服務中心等職能部門。
社?；饡O立四個非常設機構，即投資決策委員會、風險管理委員會、內部控制委員會和專家評審委員會。
投資決策委員會為社?；饡顿Y決策機構，主要審議戰略和年度資產配置計劃，審定風險政策與風險預算，審定重大投資決策事項。
風險管理委員會為社?；饡L險管理的專門議事機構，主要審議風險管理制度、風險政策、重大投資和重大風險的評判標準，審議資產配置和重大投資的執行及效果評價等事項。
內部控制委員會為社?；饡炔靠刂频臎Q策機構，主要審議內部控制基本制度、基礎性業務制度、專項制度等規范性文件，社?；饡炔靠刂浦卮笫马棽渴鸢才藕蛢瓤啬甓裙ぷ饔媱澋葲Q定，內部控制風險事件定責追責決議等事項。
專家評審委員會為社保基金會選聘委托投資管理人或托管人時設立的評審機構，由社保基金會內外部專家構成，按照社?；饡_定的評審標準和程序評審提出投資管理人或托管人的排序名單。
(四)社?；饡芾淼馁Y金
經國務院批準，依據財政部、人力資源社會保障部規定，社?；饡芡泄芾硪韵沦Y金：
1、全國社會保障基金(以下簡稱全國社?；?，是國家社會保障儲備基金，用于人口老齡化高峰時期的養老保險等社會保障支出的補充、調劑。全國社保基金由中央財政預算撥款、國有資本劃轉、基金投資收益和以國務院批準的其他方式籌集的資金構成。
2、做實個人賬戶中央補助資金，是社?；饡芟嚓P省(自治區、直轄市)人民政府委托管理的做實基本養老保險個人賬戶中央補助資金及其投資收益(以下簡稱個人賬戶基金)。根據財政部、人力資源社會保障部《做實企業職工基本養老保險個人賬戶中央補助資金投資管理暫行辦法》和社保基金會與試點省(自治區、直轄市)人民政府簽署的委托投資管理合同，個人賬戶基金納入全國社保基金統一運營，作為基金權益核算。
3、部分企業職工基本養老保險資金，是山東省人民政府委托社保基金會管理的部分企業職工基本養老保險基金結余資金及其投資收益(以下簡稱地方委托資金)。經國務院批準，根據社?；饡c山東省人民政府簽訂的委托投資管理合同，地方委托資金納入全國社?；鸾y一運營，作為基金權益核算。
4、基本養老保險基金，是各省(自治區、直轄市)人民政府根據2015年8月17日國務院印發施行的《基本養老保險基金投資管理辦法》，委托社保基金會管理的基本養老保險部分結余基金及其投資收益。根據《基本養老保險基金投資管理辦法》和社?；饡c各委托省(自治區、直轄市)人民政府簽署的委托投資管理合同，社?；饡κ芡泄芾淼幕攫B老保險基金實行單獨管理、集中運營、獨立核算。
5、劃轉的部分國有資本，是根據2017年11月9日國務院印發的《劃轉部分國有資本充實社?；饘嵤┓桨浮罚蓢鴦赵何猩绫；饡撠熂谐钟械膭澽D中央企業國有股權，單獨核算。
本報告披露全國社?；稹€人賬戶基金和地方委托資金(以下統稱社保基金)的投資運營和財務情況。
二、社?；鹜顿Y運營
社?；饡鶕吨腥A人民共和國社會保險法》、《全國社會保障基金條例》和經國務院批準、由財政部與人力資源社會保障部發布的《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》、《全國社會保障基金境外投資管理暫行規定》，以及國務院、財政部與人力資源社會保障部的相關批準文件對社?；疬M行投資運作。財政部會同人力資源社會保障部對社保基金的投資運作和托管情況進行監督。
(一)投資理念、方式和范圍
投資理念：社?；饡猿珠L期投資、價值投資和責任投資的理念，按照審慎投資、安全至上、控制風險、提高收益的方針進行投資運營管理，確保基金安全，實現保值增值。
投資方式：社?；饡扇≈苯油顿Y與委托投資相結合的方式開展投資運作。直接投資由社保基金會直接管理運作，主要包括銀行存款、信托貸款、股權投資、股權投資基金、轉持國有股和指數化股票投資等。委托投資由社?；饡型顿Y管理人管理運作，主要包括境內外股票、債券、證券投資基金，以及境外用于風險管理的掉期、遠期等衍生金融工具等，委托投資資產由社?；饡x擇的托管人托管。
投資范圍：經批準的境內投資范圍包括銀行存款、債券、信托貸款、資產證券化產品、股票、證券投資基金、股權投資、股權投資基金等；經批準的境外投資范圍包括銀行存款、銀行票據、大額可轉讓存單等貨幣市場產品、債券、股票、證券投資基金，以及用于風險管理的掉期、遠期等衍生金融工具等。
資產獨立性：社保基金資產獨立于基本養老保險基金、劃轉的部分國有資本和社保基金會、社?；鹜顿Y管理人、托管人的固有財產以及社?；鹜顿Y管理人管理和托管人托管的其他資產。社保基金與基本養老保險基金、劃轉的部分國有資本、社?；饡挝回攧辗謩e建賬，分別核算。
(二)資產配置與風險管理
經過多年探索實踐，社?；饡谕顿Y運營中形成了包括戰略資產配置計劃、年度戰術資產配置計劃和季度資產配置執行計劃在內的較為完善的資產配置體系。其中，戰略資產配置計劃確定各類資產中長期目標配置比例和比例范圍。年度戰術資產配置計劃是在戰略資產配置計劃規定的各類資產比例范圍內，確定各類資產年度內的配置比例。季度資產配置執行計劃是通過對形勢分析和年度資產配置計劃的審視，確定季度具體的執行計劃，進行動態調整。
風險管理圍繞總體投資目標，針對管理運營各環節可能出現的各類投資風險，通過專門的風險管理手段和方法進行風險的識別、衡量、評估、監測和控制應對，覆蓋投資管理活動全領域、全過程，建立業務部門、風險管理職能部門、風險管理委員會和投資決策委員會的風險管理責任制度，形成了較為健全的風險管理體系。
(三)投資運營管理
2019年，面對錯綜復雜的國內外形勢，在以習近平同志為核心的黨中央堅強領導下，社?；饡猿忠粤暯叫聲r代中國特色社會主義思想為指導，認真落實黨中央決策部署和國務院工作要求，堅持穩中求進工作總基調，保持戰略定力，增強發展信心，強化黨組對基金重大投資決策事項審核把關職能，完善投資決策委員會決策機制，優化投資決策和審批程序，提高投資決策效能，努力實現投資各環節的有機銜接和高效運轉。
增強資產配置科學性和有效性。密切跟蹤國內外宏觀經濟、資本市場形勢和政策走勢，加強形勢分析研判，著力增強投資策略的科學性，不斷提高資產配置的有效性。根據市場發展變化，科學編制實施資產配置計劃，合理安排投資節奏，加強主動管理，增強預見性和前瞻性，實施有效的動態配置，努力提高超額收益。
優化基金投資決策機制。修訂黨組工作規則，突出黨組對基金重大投資事項的審核把關，確保基金投資符合國家宏觀調控、發展戰略、國家安全以及國內外金融市場發展趨勢。進一步完善投資決策委員會決策機制，優化投資決策和審批程序，提高投資決策效能。按照分級負責、授權管理的原則，完善運轉流程，提高執行效率。
提高基金投資運營能力。推動完善委托股票產品體系，加大戰略新興產業和科技創新型企業上市公司的投資力度。把握債券市場節奏，持續優化存量和增量結構，強化銀行存款投資業務中長期信用風險管理。緊跟國家戰略導向，加大國家重大建設項目、國有企業混改、私募股權基金投資力度，支持實體經濟發展。加強境外市場跟蹤研究，優化境外投資結構，豐富境外債券投資策略。加強資金分級流動性管理，提高資金使用效率與收益水平。
加強投資風險管控措施。堅持把防控風險、確?；鸢踩珨[在投資運營的首要位置，重視風險評估預測，落實風險防控措施。設立專門的風險管理部門，構建與基金和機構相適應的風險管理和工作運行機制，提高全員風險意識和風險防控能力。加強投資業務的合規監管，嚴控法律風險。
三、社保基金主要財務數據
(一)財務狀況
2019年末，社?；鹳Y產總額26,285.66億元。其中：
直接投資資產10,410.17億元，占社保基金資產總額的39.60%；委托投資資產15,875.49億元，占社?；鹳Y產總額的60.40%。
境內投資資產23,668.69億元，占社?；鹳Y產總額的90.04%；境外投資資產2,616.97億元，占社保基金資產總額的9.96%。
2019年末，社?；鹭搨囝~2,060.06億元，主要是社保基金在投資運營中形成的短期負債。
2019年末，社?；饳嘁婵傤~為24,225.60億元，包括：
全國社?；饳嘁?1,376.51億元，其中，累計財政性凈撥入9,595.82億元，累計投資增值 11,780.69億元(其中累計投資收益11,027.18億元，基金公積和報表折算差額合計753.51億元)。
個人賬戶基金權益1,571.37億元，其中，委托本金余額925.82億元，累計投資收益余額645.55億元。
地方委托資金權益1,277.72億元，其中，委托本金余額1,000億元，累計投資收益余額277.72億元。
(二)投資業績
2019年，社?；饳嘁嫱顿Y收益額2,917.18億元，投資收益率14.06%。其中，已實現收益額 944.80億元(已實現收益率4.64%)，交易類資產公允價值變動額1,972.38億元。
社?；鹱猿闪⒁詠淼哪昃顿Y收益率8.14%，累計投資收益額12,464.06億元。
(三)財政撥入全國社保基金情況
2019年，財政性撥入全國社?；鹳Y金464.93億元，其中：中央財政預算撥款100億元；彩票公益金364.49億元注；國有股減持資金0.44億元。
截至2019年末，財政性撥入全國社?；鹳Y金和股份累計9,616.50億元，其中：中央財政預算撥款3,398.36億元，國有股減轉持資金和股份2,843.51億元(減持資金971.39億元，境內轉持股票 1,028.57億元，境外轉持股票843.55億元)，彩票公益金3,374.63億元?？鄢龑崢I投資項目上市時社?；饡鳛閲泄蓶|履行減持義務累計減少國有股13.88億元，以及用于四川地震災區工傷保險金補助財政調回6.80億元，財政性凈撥入全國社保基金累計9,595.82億元。
四、社?；饡媹蟊砑皥蟊砀阶?/strong>
(一)會計報表
1、社?；鹳Y產負債表(會社基01表)
2、社?；鹗找姹?會社基02表)
3、社?；饳嘁孀儎颖?會社基01表附表)
(二)會計報表附注
1、報表編制基礎
社?；饡媹蟊戆凑肇斦坑“l的《企業會計準則》和審核批準的《全國社會保障基金會計核算規定》及相關核算規則編制，并基于本附注所述的會計政策和會計估計編制。
2、遵循企業會計準則的聲明
社?；饡幹频纳绫；饡媹蟊矸稀镀髽I會計準則》、《全國社會保障基金會計核算規定》及相關規定的要求，真實、完整地反映了社?；鸬呢攧諣顩r和經營成果等有關信息。
3、會計年度
社?；鸬臅嬆甓葹楣珰v1月1日至12月31日。
4、記賬基礎
社?；饡嫼怂阋詸嘭煱l生制為記賬基礎。
5、記賬本位幣
社?；鹨匀嗣駧艦橛涃~本位幣。境外委托投資業務以美元為記賬本位幣。
資產負債表日，境外資產美元會計報表按中國人民銀行公布的美元對人民幣匯率中間價折算為人民幣會計報表，與境內資產會計報表合并。
外幣對人民幣即期匯率采用中國人民銀行公布的各外幣對人民幣匯率中間價或據此套算的匯率中間價，境外委托投資中的非美元外幣對美元即期匯率采用路透倫敦時間下午4時的匯率。
6、金融工具
(1)金融工具的分類
根據《企業會計準則》的規定，社?；鸬慕鹑谫Y產劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資和可供出售金融資產。金融負債劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。
(2)金融工具的計量
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，包括交易性金融資產和金融負債，以及指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產與金融負債，以公允價值進行初始計量和后續計量，當期公允價值變動計入當期損益，交易費用在初始確認時計入當期損益。
持有至到期投資和其他金融負債按交易日實際支付的全部價款(不含應收應付利息)確認入賬，后續計量采用實際利率法，按攤余成本進行計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。
可供出售金融資產以公允價值進行初始和后續計量，當期公允價值變動計入社?；饳嘁妫灰踪M用在初始確認時計入成本；可供出售金融資產發生減值產生的損失，計入當期損益。
對存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值?；钴S市場指金融工具交易量和交易頻率足以持續提供定價信息的市場，報價來源于該市場中的交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等，且代表了有序交易中的價格。若沒有現行報價，且最近交易日后經濟環境等沒有發生重大變化的，采取最近交易日市場報價確定其公允價值。
對不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術確定其公允價值。使用的估值技術應在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持，主要包括市場法、收益法和成本法。估值結果的選取應考慮其合理性，選取在當前情況下最能代表公允價值的金額作為公允價值。選取的估值技術應定期評估并測試其有效性。
7、融資與融券回購
融券回購為根據融券回購協議接受交易對手證券質押、融出資金的業務；融資回購為根據融資回購協議以證券質押、自交易對手融入資金的業務。交易價差作為利息收入或支出，在協議期限內按實際利率法計算確認。
8、長期股權投資
對被投資單位能實施重大影響的權益性投資，適用《企業會計準則第2號—長期股權投資》；對被投資單位不能實施控制、共同控制或重大影響的權益性投資，適用《企業會計準則第22號—金融工具確認和計量》。
9、資產減值
除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，在資產負債表日對持有至到期投資、可供出售金融資產及長期股權投資的賬面價值進行檢查，如果有客觀證據表明資產發生減值的，計提減值準備，確認減值損失。
在確認減值損失后，期后如有客觀證據表明資產價值已回復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，權益性金融資產的減值損失轉回計入社保基金權益，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資發生的減值損失，不予以轉回；債權性金融資產的減值損失轉回計入當期損益。按《企業會計準則2號—長期股權投資》核算的長期股權投資資產已計提的減值準備不予以轉回。
社保基金對資產負債表日市價低于成本50%以上、且在短期內無法回升的境外轉持股票和可供出售股權，資產負債表日市價低于解禁日市價50%以上、且在短期內無法回升的已解禁境內轉持股票，資產負債表日存在未按時兌付本息情形的持有至到期債券，及資產負債表日出現減值跡象且可收回金額低于賬面價值的長期股權投資計提減值準備。
財政部、國資委、證監會、社保基金會聯合下發的關于印發《境內證券市場轉持部分國有股充實全國社會保障基金實施辦法》的通知(財企〔2009〕94號)規定：對于轉持股份，社?；饡园l行價入賬；對股權分置改革新老劃斷至本辦法公布前首次公開發行股票并上市的股份有限公司轉持的股份，社?；饡诔欣^原國有股東的法定和自愿承諾禁售期基礎上，再將禁售期延長三年。鑒于上述規定，在禁售期內，社保基金會對境內轉持股票不能進行任何運作，境內轉持股票公允價值變動直接計入社?；饳嘁?，不計入社?；饟p益；在禁售期內發生的減值不計提減值準備，解禁后發生的減值按規定計提減值準備。
10、收入與費用
收入與費用指社?；鹜顿Y運營產生的收入與費用。財政性撥入全國社?；鹳Y金，以及地方政府劃入的個人賬戶基金和山東委托資金，于收到時直接計入社?；饳嘁妫蛔鳛槭杖牒怂?。
11、資產負債表年初數和收益表上年數的調整
社?；鹳Y產負債表年初數和收益表上年數調整原因：
一是社?；鸢凑諜嘁娣ê怂愕牟糠直煌顿Y企業從2019年1月1日起開始執行新金融工具準則和新租賃準則，社保基金根據被投資企業對期初留存收益或期初其他綜合收益的調整金額進行了相應調整。涉及的報表項目調整具體如下：
調減2019年1月1日資產項目“長期股權投資”44,731.22萬元；調減2019年1月1日基金權益項目合計44,731.22萬元。
二是2018年社保基金年度報告公布前，部分被投資企業和股權投資基金未能及時提供經審計的財務報告，為及時公布2018年社保基金年度報告，社保基金暫按其未經審計的財務數據確認2018年的投資收益。2018年社?；鹉甓葓蟾婀己?，這些被投資企業和股權投資基金提供了經審計的財務報告，據此對涉及2018年的數據做相應調整。涉及的報表項目調整具體如下：
調增資產項目“交易類金融資產”年初數542.80萬元，調增資產項目“長期股權投資”年初數 357.04萬元；調增基金權益項目“全國社?；稹蹦瓿鯏?91.58萬元，調增基金權益項目“個人賬戶基金”年初數8.26萬元；調增基金收益項目“長期股權投資收益”上年數357.04萬元，調增基金收益項目“交易類資產公允價值變動收益”上年數542.80萬元。
注：2019年安排彩票公益金補充全國社會保障基金464.28億元，當年撥付364.49億元，結轉以后年度撥付99.79億元。
標簽： 社?；?/span> 投資收益
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