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來(lái)源：華爾街見(jiàn)聞

美國(guó)$硅谷銀行(SIVBQ.US)$的破產(chǎn)，恰如亞馬遜森林里的蝴蝶翅膀，一時(shí)攪起了歐美銀行體系的風(fēng)暴。

但關(guān)于導(dǎo)致它破產(chǎn)的根源，各界的討論仍在延燒。

(資料圖)

有的觀(guān)點(diǎn)認(rèn)為，這是商業(yè)銀行流動(dòng)性管理的失誤的典型案例。

有的觀(guān)點(diǎn)認(rèn)為，這是美國(guó)經(jīng)濟(jì)下行周期金融機(jī)構(gòu)的反映。

也有ESG的研究者認(rèn)為，硅谷銀行的失誤從深層次上說(shuō)，來(lái)源于其在ESG方面的重大瑕疵，尤其是“S”（社會(huì)責(zé)任）和“G”（公司治理）方面的瑕疵。

但同樣不可否認(rèn)的是，硅谷銀行作為一個(gè)海外ESG評(píng)價(jià)體系里長(zhǎng)期的“優(yōu)等生”，卻在此次風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)時(shí)出現(xiàn)如此之多的ESG瑕疵，如此多的前后表現(xiàn)不一致。

這值得相關(guān)行業(yè)和評(píng)價(jià)人士深刻反思。

ESG評(píng)價(jià)體系影響大

在全球的企業(yè)圈里，ESG都是一個(gè)越來(lái)越重要的評(píng)價(jià)指標(biāo)。

所謂ESG ，即環(huán)境（Environmental）、社會(huì)（Social）和公司治理（Governance）三個(gè)英文單詞首字母的縮寫(xiě)。這是一個(gè)目前通用的衡量標(biāo)準(zhǔn)，用于評(píng)估一個(gè)企業(yè)在財(cái)務(wù)以外，對(duì)環(huán)境因素、社會(huì)責(zé)任和公司治理上的表現(xiàn)。

ESG領(lǐng)域的觀(guān)點(diǎn)是，盡管短期內(nèi)企業(yè)對(duì)ESG的投入可能部分影響財(cái)務(wù)表現(xiàn)，但長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)說(shuō)，ESG是一個(gè)企業(yè)能否長(zhǎng)期健康發(fā)展的重要標(biāo)準(zhǔn)。

治理問(wèn)題苗頭此前已出現(xiàn)

此次，硅谷銀行在風(fēng)險(xiǎn)暴露之前和風(fēng)險(xiǎn)暴露當(dāng)期，也有ESG層面的多個(gè)瑕疵出現(xiàn)。

公開(kāi)信息顯示，2020 年，美銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)曾警告硅谷銀行，告知其風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制不足以滿(mǎn)足大型金融機(jī)構(gòu)的要求，但未被充分重視。

2022 年4 月至 2023 年 1 月間，硅谷銀行并未設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)官（CRO），這在 ESG 評(píng)級(jí)體系中是強(qiáng)烈的負(fù)向指標(biāo)。

從事后看，硅谷銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制顯然出了問(wèn)題。

而按照巴菲特分析公司的邏輯，一個(gè)廚房里一旦發(fā)現(xiàn)一個(gè)蟑螂，就會(huì)有十個(gè)蟑螂未被發(fā)現(xiàn)，從這個(gè)角度看，硅谷銀行的風(fēng)控問(wèn)題，理由受到更多關(guān)注。

“社會(huì)責(zé)任”瑕疵亦有暴露

此外，硅谷銀行高層的一些表現(xiàn)，也令外界對(duì)這部分群體是否有足夠的社會(huì)責(zé)任意識(shí)，產(chǎn)生懷疑。

在破產(chǎn)前一個(gè)月，硅谷銀行 CEO曾快速拋售公司股票，在資本市場(chǎng)中形成關(guān)注，并被廣泛關(guān)注。

另外，在美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（FDIC）接管的數(shù)小時(shí)前，硅谷銀行在面臨存款擠兌情況下，竟然發(fā)放了員工年終獎(jiǎng)，這也令外界齒冷不已。

這兩者顯示，硅谷銀行在高管層、員工層和客戶(hù)層的利益考量順序方面，可能存在重大瑕疵。

類(lèi)似“讓高管先溜”的表現(xiàn)，實(shí)在不是一個(gè)具備合格社會(huì)責(zé)任的管理層應(yīng)該做的。

談ESG不能只關(guān)注個(gè)別方面

但令人意外的是，在此次危機(jī)爆發(fā)前，硅谷銀行是一些第三方知名ESG評(píng)價(jià)體系中的“優(yōu)等生”。

比如硅谷銀行是美國(guó)科技?jí)粝爰业氖走x貸款人，該行同時(shí)還致力于為創(chuàng)造積極環(huán)境變化的人服務(wù)，它與“氣候技術(shù)和可持續(xù)發(fā)展領(lǐng)域”的合作公司高達(dá)近 1550 家。

這些指標(biāo)都讓它在諸多機(jī)構(gòu)的ESG評(píng)級(jí)中表現(xiàn)突出。比如在MSCI的評(píng)價(jià)中，從2017年到2022年，它連續(xù)5年都是A級(jí)。

硅谷銀行還每年都發(fā)布CSR/ESG報(bào)告，而且于2021年還按照SASB（可持續(xù)發(fā)展會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)）、TCFD（氣候相關(guān)財(cái)務(wù)信息披露工作組）和WEF（世界經(jīng)濟(jì)論壇）的要求做了專(zhuān)項(xiàng)披。

即使在硅谷銀行被接管前不久，福布斯在今年2月中旬公布的年度美國(guó)最佳銀行榜單中，硅谷銀行在100家銀行中排名第20位。

這顯然應(yīng)該引起重視。

編輯/ruby