新華網(wǎng)北京11月6日電(記者屈紹輝)6日中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布并購(gòu)重組審核全流程優(yōu)化工作方案,新聞發(fā)言人鄧舸表示,9日后新受理的并購(gòu)重組申請(qǐng)將按照新流程審核。
為了配合落實(shí)《關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》、《關(guān)于鼓勵(lì)上市公司兼并重組、現(xiàn)金分紅及回購(gòu)股份的通知》文件精神,進(jìn)一步優(yōu)化并購(gòu)重組審核流程,提高審核效率,提升并購(gòu)重組服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力,證監(jiān)會(huì)實(shí)施并購(gòu)重組審核全流程優(yōu)化工作方案。
調(diào)整審核模式重點(diǎn)關(guān)注信息披露
鄧舸透露,在審核模式方面,將由目前法律、財(cái)務(wù)審核人員隨機(jī)搭配的雙人審核模式調(diào)整為3人固定分組模式,分法律、財(cái)務(wù)和行業(yè)三個(gè)方面審核。同時(shí),依照《上市公司行業(yè)分類指引》,根據(jù)各行業(yè)上市公司家數(shù)、交易活躍度,參考前兩年并購(gòu)重組標(biāo)的資產(chǎn)行業(yè)分布,兼顧交易所行業(yè)監(jiān)管分組安排,將全部行業(yè)分組,與審核小組對(duì)應(yīng)。每個(gè)審核小組負(fù)責(zé)若干行業(yè),固定搭配,提高審核工作的專業(yè)性、針對(duì)性和有效性。
同時(shí),調(diào)整審核重心,堅(jiān)持以信息披露為中心的審核理念,充分尊重上市公司的意思自治,避免做出實(shí)質(zhì)判斷。除合規(guī)性以外,審核重點(diǎn)關(guān)注信息披露的全面性、充分性、一致性和易懂性,切實(shí)保障投資者的知情權(quán)。
縮短預(yù)審時(shí)間審核專題會(huì)改為隨時(shí)召開
優(yōu)化內(nèi)部流程,分交易類型審核。非關(guān)聯(lián)交易申請(qǐng)預(yù)審時(shí)間不超過5個(gè)工作日,經(jīng)預(yù)審無重大問題的,可以不發(fā)反饋意見直接提交重組委審議。借殼上市和關(guān)聯(lián)交易申請(qǐng),預(yù)審時(shí)間不超過10個(gè)工作日。
改進(jìn)審核專題會(huì)機(jī)制,增加會(huì)議次數(shù),壓縮會(huì)議時(shí)間,提高會(huì)議效率。從目前的每周固定召開審核專題會(huì)調(diào)整為根據(jù)需要隨時(shí)召開,不固定時(shí)間。
實(shí)施批量上會(huì),借殼上市以外的重組申請(qǐng),可以安排重組委會(huì)議批量集中審議,每組可安排4-6家。重組委會(huì)議可酌情決定是否要求當(dāng)事人及中介機(jī)構(gòu)代表到會(huì)陳述意見和接受重組委委員的詢問。
強(qiáng)化中介機(jī)構(gòu)責(zé)任加強(qiáng)事中事后監(jiān)管
鄧舸說,此次方案將加強(qiáng)中介機(jī)構(gòu)監(jiān)管,完善中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)評(píng)價(jià)體系,針對(duì)小錯(cuò)不斷的中介機(jī)構(gòu),累計(jì)多次的可以降級(jí)評(píng)定。中介機(jī)構(gòu)違法違規(guī)的,依法采取監(jiān)管措施;情節(jié)嚴(yán)重的,移交稽查立案;涉及法律部、會(huì)計(jì)部職責(zé)的,移送相關(guān)線索。強(qiáng)化中介機(jī)構(gòu)責(zé)任,在重組報(bào)告書中增加專項(xiàng)披露,中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承諾,如本次重組申請(qǐng)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,中介機(jī)構(gòu)未能勤勉盡責(zé)的,將承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。
此外,在事中事后監(jiān)管方面,加大內(nèi)幕交易查處力度,遏制利用并購(gòu)重組信息炒作、套利行為。日常監(jiān)管集中關(guān)注并購(gòu)重組信息披露,對(duì)信息披露不真實(shí)、忽悠式重組、不履行重組承諾、財(cái)務(wù)欺詐、侵害投資者權(quán)益等違法違規(guī)行為,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),嚴(yán)厲查處,形成市場(chǎng)的正向激勵(lì)。
同時(shí),嚴(yán)格審核紀(jì)律,要求審核過程全程留痕,每個(gè)環(huán)節(jié)均由相關(guān)人員簽字備查。嚴(yán)格會(huì)見制度,規(guī)范審核人員與申請(qǐng)人或中介機(jī)構(gòu)的會(huì)見程序。嚴(yán)禁審核人員與申請(qǐng)人(或中介機(jī)構(gòu))私下接觸。
最后,鄧舸表示,9日后新受理的并購(gòu)重組申請(qǐng)將按照新流程審核,而9日前已受理的并購(gòu)重組申請(qǐng),仍繼續(xù)按原流程審核。
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