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中國網(wǎng)財經(jīng)7月10日訊(記者 張增艷)派克新材今日晚間因發(fā)行可轉(zhuǎn)債事項收到上交所發(fā)出的問詢函，要求就募投項目必要性、融資規(guī)模、公司業(yè)務(wù)及經(jīng)營情況、經(jīng)營性現(xiàn)金流量等多個方面的問題予以說明。

(資料圖片僅供參考)

募投項目是否存在重復(fù)建設(shè)？

6月21日，派克新材公告稱，公司擬向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債募集資金總額不超過19.5億元，主要用于投資航空航天用特種合金精密環(huán)形鍛件智能產(chǎn)線建設(shè)項目10億元、航空航天零部件精密加工建設(shè)項目3.7億元以及補充流動資金5.8億元。需要指出的是，截至目前，環(huán)鍛項目土地使用權(quán)證手續(xù)、環(huán)評批復(fù)正在辦理中，精密加工項目環(huán)評批復(fù)也在辦理中。

由于派克新材的主營業(yè)務(wù)為金屬鍛件的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，公司此前曾通過融資發(fā)展該類項目。早在2020上市時，派克新材通過募集資金用于投資“航空發(fā)動機及燃氣輪機用熱端特種合金材料及部件建設(shè)項目”等。截至3月31日，上述項目達產(chǎn)率76.07%，尚未完全達產(chǎn)；2022年，派克新材通過非公開發(fā)行股票募集資金用于投資“航空航天用特種合金結(jié)構(gòu)件智能生產(chǎn)線建設(shè)項目”，項目預(yù)計于2024年完工。截至3月3日，該項目尚未使用資金的金額為12.33億元。

上交所要求派克新材說明：2020年募投項目達產(chǎn)情況、2022年募投項目最新建設(shè)情況及募集資金投入進度，2020年募投項目是否存在達產(chǎn)不及預(yù)期情況、2022年募投項目建設(shè)進度與前期規(guī)劃是否存在差異和不及預(yù)期情況；此次募投項目是否存在重復(fù)建設(shè)以及實施的必要性、新增產(chǎn)能的合理性及具體消化措施；期內(nèi)公司頻繁融資的必要性和緊迫性；募投項目環(huán)評及能評批復(fù)辦理情況，是否存在辦理障礙，是否存在其他尚未取得的事前許可手續(xù)等；公司及控股、參股子公司是否從事房地產(chǎn)業(yè)務(wù)，募集資金是否投向房地產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)，公司主營業(yè)務(wù)及此次募投項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，是否涉及限制或淘汰類產(chǎn)能。

壞賬準(zhǔn)備計提是否充分？

截至2022年末，派克新材的貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、其他流動資產(chǎn)分別為11.15億元、7.23億元、3.75億元，同比分別增加116.21%、2254.47%、1507.91%，其中交易性金融資產(chǎn)及其他流動資產(chǎn)為公司購買的理財產(chǎn)品。

同期，公司新增有息負債3.6億元；應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收款項融資、應(yīng)收賬款合計分別為7.27億元、10.93億元、13.53億元和17.83億元，占流動資產(chǎn)比例分別為39.54%、47.46%、28.77%和 35.05%，其中應(yīng)收票據(jù)以商業(yè)匯票為主；公司在2022年末短期借款中新增融資性票據(jù)借款1億元。

報告期內(nèi)，公司其他流動負債分別為0.68億元、1.02億元、1.19億元和1.08億元，其他流動負債以未終止確認的已背書未到期應(yīng)收票據(jù)為主。

為此，上交所要求派克新材說明：2022年末公司貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、其他流動資產(chǎn)大幅增加的原因，與公司投資收益、公允價值變動損益、利息收入規(guī)模是否匹配，以及2022年末新增有息負債的合理性；商業(yè)承兌匯票的交易對手方、賬齡、逾期情況及壞賬計提情況；公司壞賬準(zhǔn)備計提是否充分等。

此外，針對公司存貨跌價計提是否充分，固定資產(chǎn)持續(xù)增長與公司產(chǎn)能、營收規(guī)模是否匹配，

融資規(guī)模是否合理等問題，上交所也要求派克新材一一說明。