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券商中國(guó)援引消息人士稱，IPO欺詐發(fā)行將迎來(lái)史上最嚴(yán)監(jiān)管。監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)為當(dāng)前IPO欺詐發(fā)行違法成本過(guò)低，處罰標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)提高，嚴(yán)重情況下相關(guān)人員應(yīng)被追究刑事責(zé)任。《證券法》修訂草案中，對(duì)發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)的追責(zé)比以往嚴(yán)厲很多。

券商中國(guó)援引某券商保代稱，監(jiān)管部門明確，欺詐發(fā)行的違法成本、處罰標(biāo)準(zhǔn)將提高。在當(dāng)前《證券法》修訂草案中，欺詐發(fā)行違法成本提高放在修改內(nèi)容的第一條，情節(jié)嚴(yán)重者將被追究刑事責(zé)任。

對(duì)于發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)的追責(zé)，《證券法》修訂草案中的條款也比以前嚴(yán)厲許多：

如果發(fā)行人在招股說(shuō)明書中“隱瞞重要事實(shí)或編造重大虛假內(nèi)容”，對(duì)于尚未發(fā)行證券的，處以100萬(wàn)元以上1000萬(wàn)元以下罰款;對(duì)于已發(fā)行證券的，處以非法募資金額2%以上10%以下罰款。

如果保薦人“出具有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的保薦書及其他文件，或未履行持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)的”，責(zé)令改正，給予警告，沒(méi)收業(yè)務(wù)收入，并處以業(yè)務(wù)收入一倍以上五倍以下罰款;沒(méi)有業(yè)務(wù)收入或業(yè)務(wù)收入不足50萬(wàn)元的，處以50萬(wàn)元以上500萬(wàn)元以下罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，暫停或撤銷相關(guān)業(yè)務(wù)許可。對(duì)直接責(zé)任人給予警告，并處以10萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，撤銷任職資格或證券從業(yè)資格。

今年6月，證監(jiān)會(huì)發(fā)言人鄧舸就曾明確表示，證監(jiān)會(huì)部署IPO欺詐發(fā)行及信披違法違規(guī)執(zhí)法行動(dòng)，證監(jiān)會(huì)稽查部門對(duì)金融監(jiān)管部門、交易所等線索渠道發(fā)現(xiàn)的第一批違法違規(guī)線索已經(jīng)進(jìn)入執(zhí)法程序。

IPO欺詐發(fā)行及虛假披露是資本市場(chǎng)最為嚴(yán)重的三大證券欺詐行為之一。在IPO環(huán)節(jié)，包裝上市、披露不實(shí)乃至欺詐發(fā)行時(shí)有發(fā)生，主要表現(xiàn)為：一是發(fā)行人報(bào)送的信息存在虛假記載，包括虛造利潤(rùn);二是發(fā)行人報(bào)送的信息披露不準(zhǔn)確，存在誤導(dǎo)性陳述;三是報(bào)送或披露的信息存在重大遺漏，包括未披露關(guān)聯(lián)關(guān)系、股權(quán)的重大變化、重大債務(wù)違約、對(duì)外擔(dān)保等;四是未按規(guī)定報(bào)送或披露信息，未及時(shí)披露經(jīng)營(yíng)變化;五是保薦機(jī)構(gòu)不盡責(zé)， 專業(yè)把關(guān)不夠，保薦書存在虛假記載;六是會(huì)計(jì)師事務(wù)所等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)，存在虛假記載，誤導(dǎo)性陳述。

證監(jiān)會(huì)表示，IPO欺詐發(fā)行執(zhí)法行動(dòng)將采取四類工作措施：

一是分類核查篩選，結(jié)合IPO企業(yè)的質(zhì)量抽查制度，集中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的項(xiàng)目進(jìn)行篩查，對(duì)內(nèi)控不利的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)核查。

二是常規(guī)核查移送，通過(guò)日常審核環(huán)節(jié)來(lái)從嚴(yán)把關(guān)，發(fā)現(xiàn)一起處理一起。

三是熱點(diǎn)跟蹤發(fā)現(xiàn)線索，密切關(guān)注市場(chǎng)輿情，追蹤各類財(cái)務(wù)造假。

四是技術(shù)數(shù)據(jù)挖掘，廣泛收集情報(bào)，利用大數(shù)據(jù)系統(tǒng)等對(duì)歷史財(cái)務(wù)報(bào)表、市場(chǎng)關(guān)聯(lián)信息進(jìn)行數(shù)據(jù)挖掘。

近期，資本市場(chǎng)“圍剿”企業(yè)帶病上市。從監(jiān)管層部署IPO欺詐發(fā)行違法違規(guī)執(zhí)法行動(dòng)，到提高重組上市門檻、發(fā)行審核過(guò)程中嚴(yán)格執(zhí)行環(huán)保法律法規(guī)，再到新三板擬提高掛牌準(zhǔn)入條件等，對(duì)于涉嫌違法違規(guī)以及限制性行業(yè)企業(yè)登陸資本市場(chǎng)已收緊。