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中國網(wǎng)財經(jīng)7月12日訊(記者葉淺 見習記者李睿陽)仙樂健康(300791.SZ)11日收到深交所關(guān)注函，被要求說明公司近期收購股權(quán)的原因與合理性、標的公司此前的轉(zhuǎn)型是否系專為本次收購所布局、以及交易未設(shè)置業(yè)績承諾和業(yè)績補償?shù)脑虻惹闆r。

7月6日，仙樂健康發(fā)布定增公告，擬募資13.5億元，其中11.5億元用于收購Best Formulations(以下簡稱“標的公司”)80%的股權(quán)，該項交易金額為1.80億美元，約合人民幣12.11億元。公告顯示，募資的另外2億元用于補充流動資金。

仙樂健康是國內(nèi)大型營養(yǎng)健康食品合同研發(fā)生產(chǎn)商(CDMO)之一，2021年營業(yè)收入為23.69億元，扣非凈利潤為2.10億元。公司為完成此次收購項目，在募集資金到位前，將通過自有資金、銀行貸款或其他方式自籌資金先行支付此次交易收購對價，待募集資金到位后進行置換。

(資料圖)

公告顯示，標的公司是一家美國營養(yǎng)補充劑行業(yè)CDMO企業(yè)，成立于1986年，主要從事于維生素、礦物質(zhì)、特殊營養(yǎng)品等營養(yǎng)補充劑的生產(chǎn)及銷售。標的公司于2019年開始著手布局軟糖劑型和個人護理產(chǎn)品，并計劃于2022年底前逐步投產(chǎn)。

對于本次交易的原因，仙樂健康在公告中解釋稱，隨著公司國際上布局的深入，2021年公司來自境外的營業(yè)收入占比達38.45%，公司還在曾在2016年收購了歐洲的軟膠囊生產(chǎn)商——德國Ayanda。本次收購標的公司，則是為了快速建立在美國的本土制造基地以打通主流品牌市場渠道，仙樂健康表示，“標的公司能夠與公司形成優(yōu)勢互補”。

對此，深交所要求仙樂健康說明標的公司的產(chǎn)能、主要產(chǎn)品、優(yōu)勢互補的具體表現(xiàn)，是否存在潛在整合風險、收購后產(chǎn)能消化安排，以及本次交易的必要性與合理性等情況。

同時，深交所對標的公司2019年轉(zhuǎn)型布局軟糖劑型和個人護理產(chǎn)品的情況也產(chǎn)生了疑問，要求仙樂健康說明公司與標的公司及相關(guān)人員的接洽時點、背景等，以及標的公司在2019年前后的生產(chǎn)研發(fā)、主要產(chǎn)品、客戶等情況及變動，說明標的公司2019年開始轉(zhuǎn)型的原因，是否系專為本次收購所布局。

值得注意的是，公告顯示，在本次交易正式交割前，標的公司的子公司VIT Health將分拆至標的公司體外。

這一事項引起深交所的關(guān)注，深交所要求仙樂健康說明前述分拆活動的原因及合理性，并結(jié)合VIT Health近三年財務(wù)情況、主要產(chǎn)品、研發(fā)權(quán)利歸屬、客戶等說明是否對標的公司的生產(chǎn)經(jīng)營、盈利能力產(chǎn)生重大影響等情況。

同時，深交所還對標的公司本身的經(jīng)營能力進行了詢問。數(shù)據(jù)顯示，2021年和2022年一季度，標的公司分別實現(xiàn)營業(yè)收入1.21億美元和3096萬美元，凈利潤分別為1352萬美元和29萬美元。

對此，深交所要求仙樂健康說明標的公司收入是否具有季節(jié)性特征，如否，則要說明標的公司2022年第一季度業(yè)績表現(xiàn)不佳的原因等情況。

在關(guān)注函中，深交所還要求仙樂健康說明此次交易對標的公司估值的合理性、此次交易后對標的公司剩余20%股權(quán)是否有安排、本次交易是否存在規(guī)避重大資產(chǎn)重組的情形。此外，對于本次交易未設(shè)置業(yè)績承諾和業(yè)績補償?shù)认嚓P(guān)安排等情況，深交所也要求仙樂健康作出說明。