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主板發(fā)審委2016年第18次會議審核結果公告

中國證券監(jiān)督管理委員會主板發(fā)行審核委員會2016年第18次發(fā)審委會議于2016年1月29日召開，現(xiàn)將會議審核情況公告如下：

一、審核結果

(一)中金黃金股份有限公司(配股)獲通過。

(二)廣東海印集團股份有限公司(可轉債)獲通過。

(三)肇慶華鋒電子鋁箔股份有限公司(首發(fā))獲通過。

(四)山東赫達股份有限公司(首發(fā))獲通過。

二、發(fā)審委會議提出詢問的主要問題

(一)中金黃金股份有限公司

無

(二)廣東海印集團股份有限公司

無

(三)肇慶華鋒電子鋁箔股份有限公司

1、請發(fā)行人代表進一步說明報告期內(nèi)低壓化成箔產(chǎn)能利用率不高、外銷收入下降的主要原因，相關因素對發(fā)行人持續(xù)盈利能力的影響，有關風險是否充分揭示。請保薦代表人發(fā)表核查意見。

2、請發(fā)行人代表補充說明肇慶市碧江環(huán)保科技有限公司每年從發(fā)行人處取得的廢電解液數(shù)量與其加工凈水劑產(chǎn)品所需用量是否匹配；泰寧二村大基頭的舊廠房及場地上，部分土地未取得《臨時建設工程規(guī)劃許可證》的具體原因及發(fā)行人的具體解決措施。請保薦代表人發(fā)表核查意見。

3、請發(fā)行人代表進一步說明生產(chǎn)經(jīng)營中租賃的存在產(chǎn)權爭議或瑕疵的土地及地上建筑物不能續(xù)租時，對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營存在何種具體影響，有何解決措施。請保薦代表人發(fā)表核查意見。

4、請發(fā)行人代表補充說明，發(fā)行人在分配股利后未及時向相關股東支付股利的原因，對發(fā)行人財務狀況有何影響。請保薦代表人發(fā)表核查意見。

5、請保薦代表人結合對發(fā)行人報告期內(nèi)的外銷收入核查程序和過程，對發(fā)行人外銷收入的客戶情況、收入確認、收款情況，以及上述主要外銷客戶毛利率存在差異的原因等發(fā)表核查意見。

(四)山東赫達股份有限公司

1、請發(fā)行人代表進一步說明發(fā)行人未將楊愛菊、畢于東、畢文娟認定為共同實際控制人的依據(jù)和合理性。

2、請發(fā)行人代表進一步說明發(fā)行人報告期內(nèi)環(huán)保費用支出與具體環(huán)保設施的關系，以及目前環(huán)保設施運行的具體情況。請保薦代表人發(fā)表核查意見。

3、請發(fā)行人代表進一步說明發(fā)行人報告期內(nèi)對主要銷售客戶上海秦遠進出口有限公司銷售占比較大以及同類產(chǎn)品銷售單價一直較低的原因和合理性，并說明招股說明書中有關上海秦遠進出口有限公司銷售情況的補充披露與此前相關披露是否存在明顯差異。請保薦代表人發(fā)表核查意見。

4、請發(fā)行人代表進一步說明發(fā)行人與同行業(yè)上市公司毛利率對比情況。請保薦代表人發(fā)表核查意見。

創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委2016年第7次會議審核結果公告

中國證券監(jiān)督管理委員會創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會2016年第7次發(fā)審委會議于2016年1月29日召開，現(xiàn)將會議審核情況公告如下：

一、審核結果

廣東達志環(huán)保科技股份有限公司(首發(fā))獲通過。

深圳冰川網(wǎng)絡股份有限公司(首發(fā))獲通過。

深圳市同益實業(yè)股份有限公司(首發(fā))獲通過。

二、發(fā)審委會議提出詢問的主要問題

(一)廣東達志環(huán)保科技股份有限公司

1、招股說明書披露：發(fā)行人實際控制人蔡志華及其妻子持有發(fā)行人股權比例為90.31%。2013年1月10日，蔡志華向公司臨時借款500萬元，并于當天將資金全額返還公司，同年11月22日，蔡志華向公司臨時借款共100萬元，并于當天將資金全額返還公司。該兩次借款事宜，未履行內(nèi)部決策程序，不符合公司章程及資金管理的相關規(guī)定。請發(fā)行人代表結合以上情況說明發(fā)行人的法人治理結構情況，相應內(nèi)部控制制度的設計和執(zhí)行情況。請保薦代表人發(fā)表核查意見。

2、發(fā)行人招股說明書披露：報告期存在既是供應商又是客戶的情況，對應的采購交易金額7073萬元，占累計銷售成本的23%；向供應商銷售合計5403萬元，占報告期累計銷售收入的12%。交易定價無法取得第三方市場價格。請發(fā)行人代表說明：(1)報告期該等交易的毛利率情況；(2)發(fā)行人對上述特殊交易的風險評估程序及關鍵控制措施。以上問題請保薦代表人發(fā)表核查意見。

(二)深圳冰川網(wǎng)絡股份有限公司

1、請發(fā)行人代表說明發(fā)行人兩款游戲產(chǎn)品的注冊用戶、付費用戶、大額用戶情況，每年累計的充值情況、道具購買、消耗及確認收入情況，分別按全部用戶及大額用戶計算的人均充值、消費、收入貢獻情況及合理性，上述數(shù)據(jù)及其變動是否真實準確完整？發(fā)行人游戲運營與數(shù)據(jù)內(nèi)控體系、內(nèi)部審計與財務內(nèi)控機制是否有效、完備？發(fā)行人是否存在通過體外循環(huán)將資金進入發(fā)行人充值體系及其他自我充值的情況？永久性道具攤銷期限的確定依據(jù)及其合理性，玩家生命周期變更的原因及其合理性。部分永久性道具單價最高可達萬元，請進一步說明部分永久性道具單價高的原因、高充值玩家購買高單價和大量永久性道具的可理解性。請保薦代表人發(fā)表核查意見。

(三)深圳市同益實業(yè)股份有限公司

1、發(fā)行人報告期2012-2014年寄售商品金額分別為3,274.08萬元、4,335.73萬元、4,553.57萬元。請發(fā)行人代表進一步說明“寄售”銷售模式及該模式下銷售的信用期限，請保薦代表人對“寄售”模式的會計處理發(fā)表核查意見。

2、招股說明書披露：至報告期末，發(fā)行人應收賬款余額為17,344.01萬元，占資產(chǎn)總額的53%。應收賬款余額中97%以上、賬齡在1年以內(nèi)而在信用期內(nèi)的又占89%。根據(jù)發(fā)行人會計政策，信用期內(nèi)的應收賬款僅按余額的1%計提壞賬準備。2013年7月，發(fā)行人起訴深圳市中晟創(chuàng)新科技股份有限公司蘇州分公司支付貨款，經(jīng)法院判決，該公司向發(fā)行人支付貨款。截至招股說明書簽署日，發(fā)行人尚未收到該公司支付的貨款。請發(fā)行人代表結合以上情況說明相關壞賬準備計提是否充分穩(wěn)健；請保薦代表人發(fā)表核查意見。

創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委2016年第8次會議審核結果公告

中國證券監(jiān)督管理委員會創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會2016年第8次發(fā)審委會議于2016年1月29日召開，現(xiàn)將會議審核情況公告如下：

一、審核結果

四川達威科技股份有限公司(首發(fā))獲通過。

北京先進數(shù)通信息技術股份公司(首發(fā))獲通過。

二、發(fā)審委會議提出詢問的主要問題

(一)四川達威科技股份有限公司

1、2013年6月，發(fā)行人子公司上海金獅化工有限公司與上海鑫樓建筑工程有限公司簽署關于技改項目的建設工程施工合同，約定工期為163天，但由于施工過程中與上海鑫樓建筑工程有限公司出現(xiàn)糾紛，導致施工中止。請發(fā)行人代表說明目前上海金獅化工有限公司技改項目的進展情況。

(二)北京先進數(shù)通信息技術股份公司

1、招股說明書披露：2010年1月第二次股權轉讓，昌成有限將其持有的股權轉讓給數(shù)通開元、數(shù)通融電、握奇數(shù)據(jù)和標準國際，股權轉讓價格為3,500萬元。2011年10月第三次股權轉讓，握奇數(shù)據(jù)將其持有的股權轉讓給林鴻等四人，標準國際將其持有的股權轉讓給羅云波等五人，轉讓定價依據(jù)為2010年末經(jīng)審計凈資產(chǎn)值。請發(fā)行人代表進一步說明第二、三次股權轉讓的背景和原因，并在招股說明書中補充披露轉讓方和受讓方單位名稱的全稱。請保薦代表人進一步說明關于上述股權轉讓所履行的核查程序及核查結論。

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