根據(jù)公告，截至8月22日，豫金剛石共涉及55項(xiàng)訴訟/仲裁案件，已知的涉案金額合計(jì)約45.90億元。其中，豫金剛石對(duì)外擔(dān)保的案件共22項(xiàng)，向外借款案件10項(xiàng)。
時(shí)代周報(bào)特約記者 陶書(shū)寧 發(fā)自上海
第三代半導(dǎo)體概念持續(xù)升溫，豫金剛石(300064.SZ)在二級(jí)市場(chǎng)受到資金追捧。
9月2日―4日，豫金剛石的股價(jià)由3.30元一路漲至4.61元，區(qū)間漲幅達(dá)39.70%。9月7日，市場(chǎng)資金繼續(xù)追高，豫金剛石漲停。
不過(guò)，這樣的追高或許蘊(yùn)含著巨大風(fēng)險(xiǎn)。今年4月業(yè)績(jī)“變臉”后，豫金剛石便始終被不明擔(dān)保、大額訴訟等問(wèn)題所纏繞著。其中，尤以公章和簽名問(wèn)題最為詭異。
此前，豫金剛石因?qū)ν鈸?dān)保和借款事項(xiàng)被訴至法院，相關(guān)裁判文書(shū)顯示，涉案對(duì)方提供了加蓋有公司印章及法人代表簽字的證據(jù)。然而，9月4日、7日，時(shí)代周報(bào)記者以投資者身份致電豫金剛石證券部時(shí)，證券部相關(guān)人士卻告訴時(shí)代周報(bào)記者，公司此前對(duì)該類(lèi)事項(xiàng)并不知情，“沒(méi)有相關(guān)事項(xiàng)發(fā)生期間的用章記錄”。
時(shí)代周報(bào)記者跟隨相關(guān)案件的資金流向發(fā)現(xiàn)，豫金剛石背后似乎隱藏著一張以郭留希為中心的關(guān)系網(wǎng)，聯(lián)系緊密又錯(cuò)綜復(fù)雜，而豫金剛石正成為該關(guān)系網(wǎng)的擋箭牌。
郭留希為豫金剛石法人代表、實(shí)際控制人。郭留希個(gè)人持有豫金剛石15.37%的股權(quán)，另外，由郭留希控股的河南華晶超硬材料股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“華晶超硬”)亦在豫金剛石持股12.20%。
今年4月，因?yàn)樯嫦有畔⑴哆`法違規(guī)，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)豫金剛石進(jìn)行立案調(diào)查。據(jù)接近豫金剛石的知情人士向時(shí)代周報(bào)記者透露，目前調(diào)查正在進(jìn)行中。
另一方面，豫金剛石的業(yè)績(jī)亦在持續(xù)惡化。2019年，因?yàn)榇罅可嬖V，公司為此計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債27.9億元。8月28日，豫金剛石發(fā)布的半年報(bào)顯示，報(bào)告期內(nèi)，公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1.99億元，同比下降62.93%;實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)-3.57億元，同比下降853.67%。
離奇的公章和簽名
根據(jù)公告，截至8月22日，豫金剛石共涉及55項(xiàng)訴訟/仲裁案件，已知的涉案金額合計(jì)約45.90億元。其中，豫金剛石對(duì)外擔(dān)保的案件共22項(xiàng)，向外借款案件10項(xiàng)。
上述證券部相關(guān)人士向時(shí)代周報(bào)記者透露，大多事項(xiàng)公司此前并不知情。“除了對(duì)華晶精密的擔(dān)保，其余事項(xiàng)公司在收到法院通知時(shí)才知道。”
時(shí)代周報(bào)記者查閱關(guān)于豫金剛石的訴訟公告后發(fā)現(xiàn)，涉及對(duì)華晶精密制造股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“華晶精密”)的擔(dān)保事項(xiàng)僅有兩件。
離奇的是，豫金剛石所涉對(duì)外擔(dān)保或借款事項(xiàng)判決文書(shū)中，均有涉案對(duì)方提供了加蓋有公司印章及公司法人代表郭留希簽名證明材料的表述。
裁判文書(shū)網(wǎng)相關(guān)文書(shū)顯示，2019年9月30日，河南省高級(jí)人民法院審理了鄭州華晶金剛石股份有限公司(豫金剛石全稱(chēng))與牛銀萍民間借貸糾紛一案。
庭審資料顯示，2017年12月13日，豫金剛石與牛銀萍簽訂《借款合同》一份，并向牛銀萍出具《借據(jù)》一份，上述《借款合同》《借據(jù)》上均加蓋有豫金剛石的公章，并有豫金剛石法人代表郭留希簽字確認(rèn)。
同日，牛銀萍委托鄭州如萬(wàn)商貿(mào)有限公司向《借款合同》中約定的收款賬戶(hù)河南華晶公司賬戶(hù)轉(zhuǎn)款5000萬(wàn)元。
牛銀萍稱(chēng)，借款到期后豫金剛石先后歸還本金500萬(wàn)元、1000萬(wàn)元、1500萬(wàn)元，還款后豫金剛石又向牛銀萍出具了加蓋公章的證明一份。
不過(guò)，豫金剛石稱(chēng)，公司未收到涉案借款款項(xiàng)。在核對(duì)借款款項(xiàng)發(fā)生期間的公司流水后，未找到與該筆借款對(duì)應(yīng)的款項(xiàng)，亦未在公司內(nèi)部發(fā)現(xiàn)涉及該筆借款業(yè)務(wù)的材料，公司對(duì)借款一事不知情。
“公司公章一直由行政部保管，公司沒(méi)有相關(guān)事項(xiàng)發(fā)生期間的用章記錄。”上述證券部相關(guān)人士對(duì)時(shí)代周報(bào)記者表示，公司有嚴(yán)格的用章制度和財(cái)務(wù)審核制度。
5月，時(shí)代周報(bào)記者從上述接近豫金剛石的知情人士處獲悉，郭留希確認(rèn)合同上所簽法人代表字跡確為其本人字跡，但郭也同時(shí)表示，該簽名并非其本人所簽。(詳見(jiàn)時(shí)代周報(bào)刊發(fā)于5月10日?qǐng)?bào)道《頻陷擔(dān)保局苦償28億，誰(shuí)在背后掏空豫金剛石?》)
至此，豫金剛石的謎團(tuán)出現(xiàn)，公司的公章是如何出現(xiàn)在《借款合同》或《擔(dān)保合同》上的?郭留希本人的簽名又是如何出現(xiàn)在上述兩類(lèi)合同中?另外，又是何人在還款?
“對(duì)于公章一事，我們提出過(guò)異議，要求核查公章的真實(shí)性，但因表見(jiàn)代理等原因被法院駁回了。”前述證券部相關(guān)人士稱(chēng)。
“郭留希懷疑是有人套打他的簽字。”據(jù)上述接近豫金剛石的知情人士透露，郭留希同時(shí)否認(rèn)此類(lèi)事項(xiàng)與其有關(guān)，且向公司出具了承諾書(shū)，承諾對(duì)此類(lèi)事項(xiàng)不知情。
類(lèi)似的案件存在多起。盡管豫金剛石提出異議，但部分法院認(rèn)定此類(lèi)《擔(dān)保合同》或《借款合同》有效。
1月20日，浙江省杭州市中級(jí)人民法院審理了豫金剛石與杭州厚經(jīng)資產(chǎn)管理有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“杭州厚經(jīng)”)之間的民間借貸糾紛。杭州厚經(jīng)提供的證據(jù)顯示，豫金剛石不僅在保證合同上蓋章，還有法定代表人的簽字，事后還進(jìn)行了確認(rèn)。
不過(guò)最終，法院認(rèn)定，法人代表未經(jīng)授權(quán)擅自為股東提供擔(dān)保，構(gòu)成越權(quán)代表，判定豫金剛石與該借貸糾紛無(wú)關(guān)，但這樣的例子只是少數(shù)。
為此，豫金剛石在2019年年報(bào)中計(jì)提了27.9億元預(yù)計(jì)負(fù)債。
但對(duì)公司和投資者來(lái)說(shuō)，有個(gè)問(wèn)題依舊無(wú)法回避，即豫金剛石的公章存在被盜用或假章、復(fù)刻章的可能性。
錯(cuò)綜復(fù)雜的關(guān)系網(wǎng)
因?yàn)殡x奇的公章和簽名，豫金剛石被卷入大量的訴訟案件之中，但在這些案件中，資金似乎又有著比較明確的流向。
時(shí)代周報(bào)記者注意到，上市公司披露的對(duì)外擔(dān)保、借款案件中，資金多流向以郭留希為中心的關(guān)系網(wǎng)。
相關(guān)裁判文書(shū)顯示，2017年12月，豫金剛石向牛銀萍借款5000萬(wàn)元。按照豫金剛石此前回復(fù)深交所問(wèn)詢(xún)函的資料顯示，這筆資金并未到達(dá)上市公司，而是全部流向華晶超硬。
而華晶超硬公司的法人代表、實(shí)控人正是郭留希。
2017年10月13日，鄭州市晨熙家食品有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“晨熙家”)向鄭州經(jīng)久商貿(mào)有限公司(簡(jiǎn)稱(chēng)“經(jīng)久商貿(mào)”)借款8900萬(wàn)元，不過(guò)，借款到期后，晨熙家未足額還款付息，豫金剛石、郭留希因?yàn)樯鲜鰝鶆?wù)承擔(dān)連帶保證責(zé)任而被告上法庭。
豫金剛石4月7日對(duì)深交所關(guān)注函的回復(fù)顯示，在該案中，晨熙家所借資金流向了康兆豫、華晶超硬、任建鳳。
僅看工商資料，晨熙家與上述三者似乎并無(wú)聯(lián)系。但是，晨熙家工商資料中所載聯(lián)系郵箱與西藏東恒康泰創(chuàng)業(yè)投資有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“東恒康泰”)、西藏百源鑫茂農(nóng)業(yè)科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“百源鑫茂”)和河南清泓逸景商貿(mào)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“清泓逸景”)、西藏嘉達(dá)百匯創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“嘉達(dá)百匯”)四家公司聯(lián)系郵箱一致。
而東恒康泰、百源鑫茂的法人代表為郭留希，清泓逸景、嘉達(dá)百匯兩家公司的法人代表則為康兆豫。
類(lèi)似案件還有鄭州木之秀商貿(mào)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“鄭州木之秀”)向河南聯(lián)創(chuàng)投資股份有限公司借款一案。
2017年11月15日和16日，鄭州元化企業(yè)管理咨詢(xún)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“鄭州元化”)與河南聯(lián)創(chuàng)投資股份有限公司(現(xiàn)更名為“河南農(nóng)投金控股份有限公司”，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“農(nóng)投金控”)，分別向鄭州木之秀借出1億元，合計(jì)2億元，豫金剛石和郭留希，則分別為上述債務(wù)承擔(dān)連帶保證責(zé)任。
盡管借款主體為鄭州木之秀，但資金最終流向了河南世紀(jì)天緣生態(tài)科技有限公司和華晶超硬。
郭留希此前為前者股東，而后者則為郭留希直接關(guān)聯(lián)公司。
有一案的資金流向則有所不同。相關(guān)裁判文書(shū)顯示，2018年1月8日，木之秀與鄭州市聯(lián)創(chuàng)融久小額貸款股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“聯(lián)創(chuàng)小貸”)簽訂《最高額流動(dòng)資金借款合同》，聯(lián)創(chuàng)小貸向木之秀出借資金1.38億元。豫金剛石、郭留希為上述債務(wù)承擔(dān)連帶保證責(zé)任。
該案中，資金最終流向忽遂舉、康兆豫、李嵐、胡安堂、馮磊、劉曉峰、崔艷果、張廷玉、張惠惠、林玉華、劉苗苗、郭留希、朱建杰、盛鵬飛、關(guān)斌斌等個(gè)人。
時(shí)代周報(bào)記者在領(lǐng)英中發(fā)現(xiàn)一名為忽遂舉的人士，其工作經(jīng)歷顯示為助理，所在公司為金剛石，地區(qū)為河南鄭州。據(jù)上述接近豫金剛石的知情人士透露，2016年之前，忽遂舉曾在上市公司中任職。
工商資料顯示，忽遂舉為上海山里人文化發(fā)展有限公司現(xiàn)任法人代表，而郭留希則為前任法人代表。
特別的客戶(hù)關(guān)系
朱建杰與郭留希等人之間同樣存在著說(shuō)不清道不明的關(guān)系。
工商資料顯示，朱建杰所控股的北京天弘華融投資基金管理中心(有限合伙)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“天弘華融”)，是河南金利福珠寶有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“河南金利福”)和深圳金利福鉆石有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“深圳金利福”)的控股股東。
時(shí)代周報(bào)記者注意到，天弘華融的工商信息中所留聯(lián)系方式與嘉達(dá)百匯、東恒康泰、晨熙家等共計(jì)18家公司聯(lián)系方式相同，涉及個(gè)體包括郭留希、胡安堂、馮磊、康兆豫、喬素真等人。
此外，朱建杰與豫金剛石之間還存在著某些聯(lián)系。
根據(jù)豫金剛石披露的《2018年年度報(bào)告問(wèn)詢(xún)函的回復(fù)公告》顯示，2018年，公司應(yīng)收賬款前兩名分別為深圳市珠珠珠寶有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“珠珠珠寶”)、深圳市鈺瑩珠寶有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“鈺瑩珠寶”)。
其中，珠珠珠寶應(yīng)收賬款2511.47萬(wàn)元，占應(yīng)收款比例5%，鈺瑩珠寶應(yīng)收款6605.20萬(wàn)元，占應(yīng)收款比例15%。
工商資料顯示，鈺瑩珠寶法人代表為朱廣太。一位金利福前員工對(duì)時(shí)代周報(bào)記者表示，朱廣太實(shí)則為深圳金利福的保安，其與當(dāng)時(shí)深圳金利福的實(shí)控人朱曉斐為親戚，而朱曉斐則為豫金剛石股東朱登營(yíng)之子。
據(jù)上述金利福前員工透露，金利福珠寶由朱登營(yíng)早年創(chuàng)辦。2015年底，朱登營(yíng)退出金利福。“分給了兩個(gè)兒子，大兒子分得河南金利福，深圳金利福分給了小兒子。小兒子就是朱曉斐，朱建杰是他的兄弟。”
時(shí)代周報(bào)記者注意到，2015年，河南金利福發(fā)生工商信息變更，朱登營(yíng)及其妻子曹水霞退出，新增股東朱建杰。2017年9月，河南金利福再次發(fā)生工商信息變更，朱建杰退出，但仍通過(guò)天弘華融持有河南金利福股份。
上述豫金剛石證券部相關(guān)人士告訴時(shí)代周報(bào)記者：“河南省金利福是公司客戶(hù)，深圳市金利福是公司供應(yīng)商，K金材料、鑲嵌加工都是由深圳金利福提供。”
如果朱建杰與朱曉斐的兄弟關(guān)系為真，則意味著豫金剛石股東之子既是豫金剛石的供應(yīng)商又是客戶(hù)，而這樣的關(guān)系可能會(huì)引發(fā)市場(chǎng)對(duì)公司出現(xiàn)關(guān)聯(lián)交易的擔(dān)憂(yōu)。
“這是關(guān)聯(lián)交易造假的常用手段。”一資深會(huì)計(jì)從業(yè)人士對(duì)時(shí)代周報(bào)記者表示。
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