深交所最新公布的信息顯示,9月9日披露重組方案的昇興股份日前收到了深交所的問詢函,標的資產客戶高度集中、凈利潤波動等多個問題受到監管重點關注。
回溯資料,9月9日,昇興股份披露了《發行股份及支付現金購買資產并募集配套資金報告書(草案)》,公司擬以16.77元/股發行572萬股,并支付現金9790萬元,合計作價1.94億元,收購博德科技70%股權。同時擬募集配套資金不超9600萬元。標的公司的鋁瓶產品目前主要用于啤酒高端系列產品的包裝,與昇興股份現有易拉罐產品在產品系列上形成互補之勢。因此,通過本次交易,昇興股份將豐富金屬包裝業務模塊的產品結構。
本次問詢深交所共計向公司提出六個問題,主要圍繞的是標的資產情況。在標的資產償債能力方面,深交所指出,根據報告書,博德科技2014年12月31日、2015年12月31日、2016年6月30日的資產負債率分別為79%、69%和59%,為此要求公司補充披露博德科技資產負債率較高的具體原因以及是否存在償債風險,并補充披露相應的風險提示。
在利潤波動方面,深交所指出,博德科技2014年、2015年、2016年1至6月歸屬于母公司股東凈利潤分別為129.28萬元、1427.97萬元、926.42萬元。深交所要求公司結合博德科技核心產品競爭力、同行業數據等補充披露博德科技2015年、2016年1至6月凈利潤大幅上漲的原因。
另外,報告書披露,博德科技2014年、2015年、2016年1至6月前五大客戶銷售金額占比均超過99%,其中向百威英博、青島啤酒的合計銷售額占主營業務收入的比例分別為100%、97.78%、97.62%。對此,深交所要求公司補充披露博德科技客戶集中度高的具體原因、博德科技經營業績是否對主要客戶存在重大依賴、針對客戶集中度高采取的應對措施以及本次重組的評估值是否考慮了客戶集中度高的影響。
除此之外,深交所還要求公司補充披露在本次重組完成后維護博德科技核心人才團隊穩定的保障措施以及不考慮募集配套資金的情況下本次交易完成前后公司的股權結構等,同時要求公司在2016年9月26日前將有關說明材料對外披露并報送深交所。