久久精品免费看国产成人,四虎国产精品亚洲一区久久,伊人精品久久久7777,成人欧美一区二区三区在线,99精品国产福利一区二区,亚洲精品成人毛片久久久,久久精品99精品免费观看 ,99热久久这里只有精品免费,久久精品免费一区二区三区

[“如果你愛這家銀行，630那天你就把錢存給它，因?yàn)樗枰婵顏碜寯?shù)據(jù)好看;如果你恨這家銀行，630那天你就把很多錢都存給它，因?yàn)檫@會(huì)讓它數(shù)據(jù)異動(dòng)，讓它受罰。”]

[為了抑制“沖時(shí)點(diǎn)”這種讓指標(biāo)失真、還會(huì)引起市場資金價(jià)格波動(dòng)的行為，銀監(jiān)會(huì)等三部委聯(lián)合發(fā)布的“236號(hào)文”，明確規(guī)定，銀行月末存款偏離度不得超過3%，銀行也不得設(shè)立時(shí)點(diǎn)性存款規(guī)模考評(píng)指標(biāo)。]

[眼下，出表不良也遇到了監(jiān)管“升級(jí)”：3月份下發(fā)的“56號(hào)文”要求AMC在開展金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)中，禁止為金融機(jī)構(gòu)規(guī)避資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管提供通道，不得設(shè)置回購條款或與轉(zhuǎn)讓方私下簽署兜底協(xié)議等方式使得不良資產(chǎn)只是名義出表。]

在華北一家城商行(下稱“A銀行”)總行計(jì)劃財(cái)務(wù)部門工作的甲某大概想不到，每年半年末都要挖空心思“統(tǒng)籌”吸存攬儲(chǔ)任務(wù)的他們，今年卻為“退存款”傷了腦筋。眼看著6月30日那天的存款時(shí)點(diǎn)數(shù)已經(jīng)逼近“存款偏離度”考核3%的上限，甲某他們不得已憋了個(gè)大招：把一家企業(yè)當(dāng)天入賬的大額存款臨時(shí)落到“往來款”的會(huì)計(jì)科目里，以此不入該行半年報(bào)的存款項(xiàng)下。

面對(duì)半年考，曾經(jīng)借AMC(資產(chǎn)管理公司)的通道“藏”過不良貸款的乙某，今年要想一個(gè)新法子來“藏”不良了，原因是監(jiān)管在不久前發(fā)出的“56號(hào)文”(《關(guān)于規(guī)范金融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)的通知》)，盯上了AMC這個(gè)不良資產(chǎn)名義出表的通道。乙某是某股份制銀行南方一家分行(下稱“B銀行”)人士。他們采用的新辦法，是和另一家銀行干起了“互持”，各自繞個(gè)外部通道，臨時(shí)持有對(duì)方的不良資產(chǎn)。

每年的6月30日是銀行出中期報(bào)表的日子，在業(yè)內(nèi)把這天叫做“630”。“決戰(zhàn)630”，尤以管理層為主的銀行人已經(jīng)習(xí)慣了加班加點(diǎn)。而讓銀行人加班忙碌的，除了要制作核對(duì)出一份完整的財(cái)務(wù)報(bào)表，還包括一些銀行需要“調(diào)劑”報(bào)表——下級(jí)行要讓上級(jí)行看到一份符合業(yè)績期許的報(bào)表;總行要讓監(jiān)管和市場看到一份符合指標(biāo)要求的報(bào)表。

這其中，難免會(huì)有一些數(shù)據(jù)，真實(shí)性待考。

調(diào)報(bào)表其實(shí)不只是個(gè)別銀行才會(huì)這么做，其他機(jī)構(gòu)和企業(yè)也會(huì)出現(xiàn)類似情況，只不過銀行業(yè)的監(jiān)管指標(biāo)更多、要求更高;而銀行也不只是今年才這么做，只不過火眼金睛的監(jiān)管部門不斷識(shí)破銀行的各種鉆空子招數(shù)，并把空子一一堵上。近兩年來，銀監(jiān)會(huì)等監(jiān)管部門先后下發(fā)“236號(hào)文”(《關(guān)于加強(qiáng)商業(yè)銀行存款偏離度管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》)、“56號(hào)文”、“82號(hào)文”(《關(guān)于規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的通知》)等，均打在了銀行的痛處。

然而，監(jiān)管的政策“升級(jí)”了，銀行的對(duì)策也“升級(jí)”了。

存款掛去往來賬

在2015年10月存貸比考核廢除前，尤其是在2014年9月存款偏離度考核行使前，每到年末、季末，不少銀行便會(huì)想盡辦法吸存攬儲(chǔ)“沖時(shí)點(diǎn)”：以貸轉(zhuǎn)存、存貸掛鉤、高息攬儲(chǔ)、送禮誘儲(chǔ)、通過掮客買儲(chǔ)等，都是被用過的招數(shù)。

但為了抑制“沖時(shí)點(diǎn)”這種讓指標(biāo)失真、還會(huì)引起市場資金價(jià)格波動(dòng)的行為，監(jiān)管開始“升級(jí)”，制定了存款偏離度考核，即銀監(jiān)會(huì)等三部委聯(lián)合發(fā)布的“236號(hào)文”，明確規(guī)定，銀行月末存款偏離度不得超過3%，銀行也不得設(shè)立時(shí)點(diǎn)性存款規(guī)模考評(píng)指標(biāo)。

然而監(jiān)管這么說，銀行的業(yè)績卻是要拿給董事會(huì)、股東們和市場看的;對(duì)下級(jí)行來說，財(cái)務(wù)指標(biāo)好看與否，還關(guān)乎行領(lǐng)導(dǎo)的崗位升貶。因此，調(diào)整業(yè)績數(shù)據(jù)的沖動(dòng)始終存在，而利潤、規(guī)模、存款、不良率等，都是被盯著的關(guān)鍵指標(biāo)。

“到季末，我手里就擺好大客戶幾千萬或上億的支票，看到最后情況來調(diào)劑，或走或留我行。”某銀行基層行行領(lǐng)導(dǎo)這樣告訴《第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)》記者。

而在甲某所在的A銀行，既想拉存款、又想過關(guān)偏離度考核的辦法是：把“沖時(shí)點(diǎn)”改成“沖波段”，也就是把吸存攬儲(chǔ)的時(shí)間提前，比如從6月中就開始，墊高日均數(shù)，也就縮小了偏離度數(shù)據(jù)。

不過今年，A銀行還是失算了。到了月末，一些意想不到的企業(yè)存款涌入，這本身不是壞事，可麻煩在，為了沖高存款數(shù)據(jù)，他們?cè)缦冗€安排了一些沒有回轉(zhuǎn)余地的存款入賬，這樣一加總，半年末存款數(shù)據(jù)就過高了。

A銀行的安排是，把一批理財(cái)產(chǎn)品設(shè)計(jì)成半年末那天到期。這其實(shí)也是銀行業(yè)內(nèi)一個(gè)公開的秘密。其中的“秘訣”是，那些不保本保息的理財(cái)，本身是表外的，但是一旦產(chǎn)品到期，對(duì)應(yīng)的客戶資金就會(huì)被自動(dòng)計(jì)入客戶的活期存款上，而開放給客戶的取款日一般在到期次日。銀行由此相當(dāng)于獲得一大筆存款的“一日游”。

但這次的“一日游”設(shè)計(jì)卻把時(shí)點(diǎn)數(shù)墊得太高，分管此事的甲某眼看著存款偏離度就要破線，而破線意味著要被當(dāng)?shù)劂y監(jiān)部門責(zé)罰，于是他只能忙于清退企業(yè)存款。“讓一些關(guān)系好的企業(yè)把存款拿回去，第二天再存回來。”甲某說。

更有意思的是，為了攔截存款，甲某透露，A銀行的某個(gè)系統(tǒng)還被暗暗動(dòng)過手腳：凡是單筆要入賬2000萬元及以上金額的存款，系統(tǒng)都設(shè)了一個(gè)關(guān)卡時(shí)滯，要支行長審批才能放行，由此來控制總量。有意思的是，這個(gè)系統(tǒng)關(guān)卡，此前曾被反過來使用，即季末年末如果有大單存款被取走，也需要報(bào)批基層行領(lǐng)導(dǎo)。

即便有這層層的設(shè)置，A銀行最后匯總發(fā)現(xiàn)，存款時(shí)點(diǎn)數(shù)還是偏高。于是，甲某他們使出了一個(gè)“殺手锏”：存款不落賬。操作辦法是，取“630”當(dāng)天本該存入的一筆大額存款，使其不落到負(fù)債項(xiàng)下，而是悄然放入“資金清算應(yīng)付款-待清算款項(xiàng)”科目里，待7月1日再回到存款科目，以此規(guī)避存款偏離度考核。

這樣科目調(diào)劑后，利息怎么算給企業(yè)呢?甲某稱，企業(yè)關(guān)系好的，在意的是和銀行的長期合作，也不在意一天一兩千塊錢的利息;此外，銀行也可以從其他款項(xiàng)里，比如“費(fèi)用”里劃點(diǎn)錢到企業(yè)賬上。

甲某還打了個(gè)趣：“如果你愛這家銀行，630那天你就把錢存給它，因?yàn)樗枰婵顏碜寯?shù)據(jù)好看;如果你恨這家銀行，630那天你就把很多錢都存給它，因?yàn)檫@會(huì)讓它數(shù)據(jù)異動(dòng)，讓它受罰。”

兩家銀行“互持”不良資產(chǎn)

在630調(diào)報(bào)表中，對(duì)不少銀行而言，最為敏感的一個(gè)數(shù)據(jù)就是“不良率”。國泰君安銀行團(tuán)隊(duì)6月發(fā)布了一個(gè)關(guān)于銀行業(yè)真實(shí)不良情況的摸底報(bào)告，其中有一句“真實(shí)不良率成為了一個(gè)只有上帝才知道的指標(biāo)”。在B銀行的乙某深以為然。

國泰君安研報(bào)中稱，最后被披露的不良率會(huì)經(jīng)過兩輪“處理”：基層業(yè)務(wù)人員，會(huì)通過各種手段掩蓋不良，總行所掌握的不良率會(huì)有所偏差;即使該行內(nèi)控良好，基層絕少這類操作，總行也會(huì)進(jìn)行一輪掩蓋，然后再披露。

乙某說，銀行“調(diào)節(jié)”不良數(shù)據(jù)的辦法，最為常見的是借新還舊、展期、重組，這些也都是有章可循的手段，但對(duì)于那些連只需還利息就能借新還舊都做不到的企業(yè)，他還曾操作過在續(xù)貸里給以“利息本金化”這樣的技術(shù)操作。

除了這些“常規(guī)”手段，乙某稱，還有一些僅僅為了裱糊報(bào)表所使用的不良貸款出表辦法，比如，他就曾經(jīng)合作AMC出表，業(yè)內(nèi)也有一種借理財(cái)資金投向外部資管計(jì)劃，其中非標(biāo)資產(chǎn)即不良資產(chǎn)的做法。本報(bào)曾報(bào)道《AMC通道業(yè)務(wù)叫停背后：揭秘銀行不良“隱身術(shù)”》中，就曾起底包括借AMC、大型企業(yè)等通道的辦法。

然而眼下，出表不良也遇到了監(jiān)管“升級(jí)”：3月份下發(fā)的“56號(hào)文”要求AMC在開展金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)中，禁止為金融機(jī)構(gòu)規(guī)避資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管提供通道，不得設(shè)置回購條款或與轉(zhuǎn)讓方私下簽署兜底協(xié)議等方式使得不良資產(chǎn)只是名義出表;“82號(hào)文”則明確，出讓方銀行不得通過本行理財(cái)資金直接或間接投資本行的信貸資產(chǎn)收益權(quán)。堵上了AMC、堵上了理財(cái)資金、堵上了自己收自己的信貸資產(chǎn)，B銀行今年“630”采用的辦法是合作一家同樣有不良率困擾的同業(yè)，互相用等額的“自有資金”幫對(duì)方出表。其中的通道設(shè)計(jì)無非是通過資管計(jì)劃繞道信托放款等，規(guī)避監(jiān)管的辦法也無非就是“互持”，即B銀行通過層層通道收了C銀行的“不良”，C銀行則通過通道收了B銀行的“不良”。

乙某說他很清楚，如果銀監(jiān)局頂真要層層穿透來追查，那“互持”的招數(shù)還是會(huì)被發(fā)現(xiàn)。但他已經(jīng)想好下一手棋：找家基金公司，資金投去專項(xiàng)資管計(jì)劃，認(rèn)購國債，再場內(nèi)質(zhì)押式回購套出資金，留在證監(jiān)系統(tǒng)監(jiān)管的體系里再套通道來實(shí)際為銀行所用，基本脫離監(jiān)管追蹤半徑。

事實(shí)上，這拉長出來的層層結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)，如果真正的目的，是為了對(duì)不同主體進(jìn)行收益和風(fēng)險(xiǎn)更合理的分配，把流動(dòng)性釋放到更合理的地方，“創(chuàng)新”可以是一件好事;只是，操作中難免有很多“創(chuàng)新”，其初始目的就已經(jīng)攜帶著繞過監(jiān)管。