為了完善上市公司的產業布局，2020年4月浩豐科技(300419)啟動收購實控人旗下資產北京信遠通科技有限公司(以下簡稱“信遠通”)股權的計劃。由于構成關聯交易且溢價超16倍，浩豐科技的收購自然少不了關注度。在籌劃重組這一年多的時間里，浩豐科技遭遇深交所三度問詢，方案也進行了六度修訂。遺憾的是，近日浩豐科技宣告重組終止。
重組以終止收場
籌劃一年多，浩豐科技并購計劃以終止收場。
浩豐科技發布的公告顯示，公司于2021年6月4日召開第四屆董事會第二十三次會議、第四屆監事會第十九次會議，審議通過了《關于終止發行股份及支付現金購買資產并募集配套資金暨關聯交易事項并撤回申請文件的議案》，同意公司終止發行股份及支付現金購買資產并募集配套資金暨關聯交易事項，簽署相關書面文件，并向深交所申請撤回相關申請文件。
時間回到2020年4月21日，彼時浩豐科技披露重組預案，向投資者透露要進行重組。在重組這一年多的時間里，浩豐科技的重組方案也是一再調整。今年5月21日，浩豐科技披露了重組方案的第六次修訂稿。
具體來看，浩豐科技擬發行股份及支付現金的方式購買孫成文、張剛、張健、王磊、楊靜、趙紅宇、陳昌峰、陳蓉所持的信遠通100%股權，經協商確定標的資產的交易價格為35400萬元。與此同時，浩豐科技擬向不超過35名(包括35名)合格投資者以詢價的方式非公開發行股份募集配套資金，募集配套資金總額不超過24700萬元。
據了解，標的信遠通是一家向黨政軍及企業客戶提供基于超融合架構的云數據中心解決方案的提供商。浩豐科技主營業務是提供IT系統綜合解決方案和酒店、家庭傳媒服務，主要向金融(銀行、保險)、工商企業(制造、商業流通與服務)、政府及公共事業等行業提供基于云計算架構和大數據商業智能的IT系統綜合解決方案。
浩豐科技認為，若此次交易完成后，上市公司將進一步提升在云計算領域的技術能力、拓展在云計算領域的服務范圍、促進IT系統解決方案的相關業務開展。
遺憾的是，由于國內外宏觀經濟和資本市場等環境較本次交易籌劃之初發生較大變化，交易雙方決定終止收購事宜。
針對公司相關問題，北京商報記者致電浩豐科技董秘辦公室進行采訪，不過對方電話并未有人接聽。
被疑涉嫌利益輸送
自籌劃收購信遠通以來，浩豐科技的重組方案被交易所三度問詢。
事實上，浩豐科技此次大手筆收購的資產為自家人資產。浩豐科技的控股股東、實際控制人孫成文持有信遠通30%的股份并擔任董事長，是信遠通控股股東、實際控制人。
也就是說，浩豐科技實控人欲將旗下資產注入到上市公司中。而孫成文于2018年12月以300萬元的價格獲得了信遠通30%股權。
此次收購自家人資產，浩豐科技可謂是出手大方。根據浩豐科技的公告顯示，經收益法評估，信遠通股東全部權益價值的評估結果為35400萬元，相比母公司賬面凈資產增值率為24697.92%，相比合并口徑賬面凈資產(2020年6月30日)增值率為1620.52%。
浩豐科技談到，增值的原因是收益法考慮了資產負債表上未列示的信遠通管理水平、人力資源、營銷網絡、資質、穩定的客戶群等資產基礎法無法考慮的因素對股東全部權益價值的影響。
投融資專家許小恒認為，上市公司高溢價收購一直是監管層關注的重點領域，高溢價下產生的商譽一旦發生減值，將會侵蝕公司業績，對公司造成不可逆的傷害。
在首輪問詢以及第二輪問詢中，深交所要求浩豐科技補充說明孫成文取得信遠通股權后短期內即轉讓給上市公司的原因、評估溢價率較高的合理性、是否存在利益輸送情形、是否有利于維護上市公司利益。
值得一提的是，標的公司業績剛剛才實現盈利。數據顯示，2018年、2019年、2020年，信遠通實現的營業收入分別為14.92萬元、2404萬元、10690.71萬元，實現歸屬于母公司所有者的凈利潤為-648.55萬元、-133.78萬元、2846.89萬元。標的公司2020年度業績大幅增長的原因及合理性、盈利能力穩定性也被問詢。
北京商報記者劉鳳茹
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