久久精品免费看国产成人,四虎国产精品亚洲一区久久,伊人精品久久久7777,成人欧美一区二区三区在线,99精品国产福利一区二区,亚洲精品成人毛片久久久,久久精品99精品免费观看 ,99热久久这里只有精品免费,久久精品免费一区二区三区

提高上市公司質(zhì)量必須以充分的信息披露為前提。證券中介機(jī)構(gòu)誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)是解決公眾公司和公眾投資者之間信息不對稱的重要制度安排，直接關(guān)系投資者合法權(quán)益和市場正常運(yùn)行。目前，中介機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員違規(guī)問題仍然比較突出，亟須多措并舉把好資本市場“入口關(guān)”。

按照中介機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé)與上市公司信息披露同步關(guān)注的工作原則，今年上半年證監(jiān)會(huì)對11家證券中介機(jī)構(gòu)啟動(dòng)調(diào)查，同比增長22%，涉及證券公司3家、會(huì)計(jì)師事務(wù)所5家、評估機(jī)構(gòu)2家和律師事務(wù)所1家。這些案件主要涉及相關(guān)機(jī)構(gòu)在提供證券服務(wù)時(shí)未勤勉盡責(zé)，表現(xiàn)為不遵守相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，未保持應(yīng)有的職業(yè)審慎，盡職調(diào)查程序流于形式或存在重大缺陷等，個(gè)別機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員甚至參與合謀造假。

證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人高莉日前表示，證監(jiān)會(huì)將始終對中介機(jī)構(gòu)違法違規(guī)保持高壓態(tài)勢，切實(shí)增強(qiáng)執(zhí)法威懾，提高違法成本，有力督促各類信息披露義務(wù)主體歸位盡責(zé)，不斷夯實(shí)市場穩(wěn)定運(yùn)行基礎(chǔ)。

監(jiān)管層對中介機(jī)構(gòu)的嚴(yán)管只是把好資本市場“入口關(guān)”的一個(gè)縮影。2016年至2017年底，證監(jiān)會(huì)對28家證券中介機(jī)構(gòu)立案調(diào)查，涉及證券公司7家，會(huì)計(jì)師事務(wù)所9家，資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)7家，律師事務(wù)所5家。這些案件顯示，證券中介機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)的行為集中表現(xiàn)為：一是不遵守相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，未編制工作計(jì)劃，獲取的資料證據(jù)不充分、不適當(dāng)，底稿記錄不完整，倒簽報(bào)告日期，甚至在檢查調(diào)查期間偽造、篡改文件和資料。二是未保持應(yīng)有的職業(yè)審慎，未全面有效評估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，對明顯異常情況未充分關(guān)注，對重大舞弊跡象職業(yè)懷疑不足，也未采取有效措施予以識(shí)別或應(yīng)對。三是對重大會(huì)計(jì)處理的合規(guī)性、評估結(jié)論的合理性、法律意見的明確性缺乏合理判斷，形成的專業(yè)意見背離執(zhí)業(yè)基本準(zhǔn)則或明顯錯(cuò)漏。四是審計(jì)、評估、盡調(diào)程序流于形式或存在重大缺陷、瑕疵，核查驗(yàn)證義務(wù)履行不充分。

值得關(guān)注的是，目前來看，持牌金融中介機(jī)構(gòu)對“把好資本市場入口關(guān)”認(rèn)識(shí)較為深刻，但在具體執(zhí)行過程中還存在一些問題。

川財(cái)證券研究所副所長馮欽遠(yuǎn)表示，一是對政策要求不能完全吃準(zhǔn)吃透。企業(yè)登陸資本市場過程中，涉及監(jiān)管要求范圍較廣，特別是部分新興行業(yè)本身變化較快，具體業(yè)務(wù)人員及風(fēng)控人員在深入領(lǐng)會(huì)貫徹監(jiān)管要求時(shí)可能存在一定困難。二是技術(shù)手段相對落后。由于相關(guān)中介服務(wù)業(yè)務(wù)量大，環(huán)節(jié)眾多，中介機(jī)構(gòu)風(fēng)控部門在對全流程細(xì)節(jié)掌控和審核方面存在一定困難。

“困難還在于，這些中介機(jī)構(gòu)天然是逐利的，如何建立起有效的機(jī)制激勵(lì)中介主動(dòng)承擔(dān)風(fēng)控職責(zé)，現(xiàn)階段還處于逐步完善的過程中。”興業(yè)證券非銀分析師董天馳補(bǔ)充說。

目前，中介機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員違規(guī)問題仍然比較突出，亟須多措并舉把好資本市場“入口關(guān)”。董天馳認(rèn)為，監(jiān)管是必要的，但是這樣產(chǎn)生的動(dòng)力和激勵(lì)產(chǎn)生的動(dòng)力在效率上可能會(huì)有較大差異。因此如何入手構(gòu)建好整體有機(jī)的激勵(lì)體系確實(shí)是一個(gè)長期課題。

馮欽遠(yuǎn)建議，在制度安排層面，建議根據(jù)中國資本市場發(fā)展現(xiàn)狀，結(jié)合海外監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步完善“嚴(yán)管中介機(jī)構(gòu)把好資本市場入口關(guān)”相關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)指引。在監(jiān)管溝通層面，建議進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)登陸資本市場全過程中監(jiān)管層與中介機(jī)構(gòu)及企業(yè)的溝通、對接，推動(dòng)“嚴(yán)管中介機(jī)構(gòu)把好資本市場入口關(guān)”的政策意圖全面落地。

“在監(jiān)管執(zhí)行層面，建議深度踐行‘嚴(yán)管中介機(jī)構(gòu)把好資本市場入口關(guān)’，堅(jiān)決打擊中介機(jī)構(gòu)違法違規(guī)行為，持續(xù)推進(jìn)退市機(jī)制常態(tài)化。做好宣傳教育工作，使‘嚴(yán)管中介機(jī)構(gòu)把好資本市場入口關(guān)’的理念深入人心。除此以外，指導(dǎo)、鼓勵(lì)中介機(jī)構(gòu)開發(fā)、利用信息技術(shù)工具，提高審核效率，搭建全流程風(fēng)險(xiǎn)控制體系。”馮欽遠(yuǎn)建議。(經(jīng)濟(jì)日報(bào)記者 溫濟(jì)聰)