澧縣國庫集中支付改革從2006年開始起步，按照“試點(diǎn)、擴(kuò)面、規(guī)范”的改革步驟，全方位實(shí)施“六個(gè)了”戰(zhàn)略;歷時(shí)八年，不斷創(chuàng)新，平穩(wěn)的實(shí)現(xiàn)了三步跨越，真正達(dá)到了財(cái)政部提出的“收入直繳，支出直達(dá)，橫向到邊，縱向到底”的改革要求。目前，全縣所有行政事業(yè)單位、所有財(cái)政性資金全部納入了國庫集中支付系統(tǒng)管理，財(cái)政國庫徹底取消了資金實(shí)撥，真正實(shí)現(xiàn)了“一網(wǎng)打盡”。
1、建立了具有澧縣特色的國庫單一賬戶體系。在改革過程中，我們對(duì)所有預(yù)算單位的銀行賬戶進(jìn)行了認(rèn)真清理，取消了全縣預(yù)算單位的實(shí)撥賬戶，建立了由財(cái)政零余額賬戶、財(cái)政收入賬戶、財(cái)政專戶和預(yù)算單位零余額賬戶以及極少數(shù)需要專戶核算的專項(xiàng)資金零余額賬戶等組成的國庫單一賬戶體系。
2、創(chuàng)新了財(cái)政專戶國庫集中支付模式。我們把每一個(gè)財(cái)政專戶都虛擬成一個(gè)預(yù)算單位，專戶歸口管理部門作為支付終端，國庫專戶會(huì)計(jì)作為支付一審，嚴(yán)格按照預(yù)算單位模式采用直接支付方式納入支付體系管理，這一模式的創(chuàng)新應(yīng)該說在全省少見，其主要目的是將財(cái)政專戶資金納入國庫集中支付體系，而單一采用直接支付方式有效的強(qiáng)化了資金的全程監(jiān)管、監(jiān)控。
3、實(shí)現(xiàn)了全單位實(shí)施國庫集中支付。2006年啟動(dòng)改革試點(diǎn)后，經(jīng)過近一年半的調(diào)研、摸索、學(xué)習(xí)借鑒和試點(diǎn)，我們于2008年元月全面推進(jìn)了此項(xiàng)改革，一次性將所有168家縣直部門預(yù)算單位(含獨(dú)立核算的二級(jí)預(yù)算單位)全部納入國庫集中支付改革范圍，鄉(xiāng)鎮(zhèn)和非部門預(yù)算單位也以代理方式納入了支付體系管理;2010年我們又開拓性的將鄉(xiāng)鎮(zhèn)所有預(yù)算指標(biāo)以及上級(jí)補(bǔ)助資金和往來結(jié)算款項(xiàng)全納入支付體系，實(shí)施指標(biāo)和收入管理，為下一步完全推進(jìn)支付改革打下了基礎(chǔ)。
4、確保了全資金納入支付體系監(jiān)控。除預(yù)算內(nèi)、外資金外，我們將社保資金、惠農(nóng)補(bǔ)貼資金以及其它原由單位開設(shè)賬戶管理的專項(xiàng)資金統(tǒng)統(tǒng)趕進(jìn)“籠子”，尤其是將容易被忽視監(jiān)管的往來結(jié)算資金也實(shí)施了網(wǎng)上管理，并且還制定了歸口股室、國庫和監(jiān)督檢查局共審共管的相關(guān)流程和制度。也可以說全縣所有預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外、專戶及往來結(jié)算資金全部納入了國庫集中支付體系進(jìn)行監(jiān)管、監(jiān)控，真正做到了“全單位、全資金”實(shí)施國庫集中支付，徹底實(shí)現(xiàn)了“一網(wǎng)打盡”戰(zhàn)略目標(biāo)。截止2014年8月31日，我縣退回、拒付不合規(guī)資金1852萬元，累計(jì)支付金額452051萬元，其中：直接支付金額442854萬元，授權(quán)支付金額9197萬元，直接支付比例達(dá)到98%。2013年省廳改革通報(bào)上“改革面”和“資金量”占比雙百的僅澧縣一家。
5、強(qiáng)化了制度建設(shè)和資金安全監(jiān)管。始終堅(jiān)持抓制度建設(shè)是搞好改革的前提和基礎(chǔ)，幾年來我們先后出臺(tái)并完善了澧縣國庫集中支付改革方案、澧縣直接支付審核辦法、澧縣國庫集中支付退回和拒付相關(guān)規(guī)定、澧縣國庫集中支付內(nèi)部操作規(guī)程、澧縣國庫集中支付資金撥付流程等20多項(xiàng)制度，為穩(wěn)步推進(jìn)改革起到了積極作用;在“全單位、全資金”實(shí)施國庫集中支付，實(shí)現(xiàn)“收入直繳、支出直達(dá)”改革目標(biāo)的同時(shí)，我們把防范資金安全風(fēng)險(xiǎn)放在監(jiān)管首位，始終強(qiáng)調(diào)“無限不信任”的無縫監(jiān)督，不斷加強(qiáng)資金流向的全方位、全過程控制，開拓性地采取了財(cái)銀對(duì)賬內(nèi)外聯(lián)運(yùn)、資金調(diào)度短信提醒、票證管理連續(xù)編號(hào)、代理銀行行長簽字的對(duì)賬單專人定時(shí)專送等四項(xiàng)舉措，確保了財(cái)政資金安全。
6、加強(qiáng)了對(duì)國庫集中支付代理銀行監(jiān)管。為進(jìn)一步提高國庫集中支付業(yè)務(wù)和財(cái)政專戶代理銀行的服務(wù)質(zhì)量，規(guī)范代理行為，繼國庫集中支付代理銀行招標(biāo)后，經(jīng)過反復(fù)討論和認(rèn)真調(diào)研，縣財(cái)政局、縣人民銀行聯(lián)合出臺(tái)了《澧縣國庫集中支付代理銀行考評(píng)辦法》。
《澧縣國庫集中支付代理銀行考評(píng)辦法》系統(tǒng)全面的界定了財(cái)政部門和代理銀行的責(zé)、權(quán)、利，填補(bǔ)了代理銀行長期缺乏有效監(jiān)管的空白。
一是明確了考評(píng)目的。綜合考評(píng)是對(duì)代理銀行年度所代理的財(cái)政委托業(yè)務(wù)進(jìn)行考核后做出綜合評(píng)價(jià);二是明確了考評(píng)內(nèi)容。考評(píng)辦法主要對(duì)代理銀行分別就服務(wù)質(zhì)量、履行協(xié)議、公務(wù)卡相關(guān)業(yè)務(wù)、年度報(bào)告等情況進(jìn)行綜合考評(píng)。三是明確了考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)和辦法。每年元月下旬，縣國庫集中支付局和縣人民銀行國庫根據(jù)代理銀行年度綜合考評(píng)得分評(píng)定代理銀行的業(yè)務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量以及履行協(xié)議情況，并對(duì)考評(píng)結(jié)果進(jìn)行通報(bào)。評(píng)定等級(jí)分優(yōu)、良、差三個(gè)等級(jí)，90分以上為優(yōu)，70—89分為良，69分以下為差。四是明確了考評(píng)結(jié)果運(yùn)用。綜合考評(píng)結(jié)果是縣國庫集中支付局評(píng)價(jià)代理銀行代理財(cái)政業(yè)務(wù)綜合實(shí)力的依據(jù)。對(duì)年度綜合考評(píng)結(jié)果為“優(yōu)”的代理銀行，縣國庫集中支付局優(yōu)先與其續(xù)簽代理協(xié)議，并在代理其他財(cái)政業(yè)務(wù)方面給予照顧和支持;年度綜合考評(píng)結(jié)果為“差”的代理銀行，責(zé)令其限期整改;對(duì)在3個(gè)月整改期過后再次考評(píng)結(jié)果為“差”和未兌現(xiàn)投標(biāo)注承諾的代理銀行，取消委托代理財(cái)政業(yè)務(wù)的資格。
澧縣財(cái)政局 趙紫林 陳惠
